武定工業園區祿金新型工業片區一期核心區基礎設施配套 工程路網建設項目1號路工程竣工決算審計結果

武定工業園區祿金新型工業片區一期核心區基礎設施配套 工程路網建設項目1號路工程竣工決算審計結果

（二○二二年十二月二十九日公告）

根據《中華人民共和國審計法》第二十三條的規定，武定縣審計局于2022年5月27日至2022年9月30日，對武定工業開發投資有限公司負責建設的武定工業園區祿金新型工業片區一期核心區基礎設施配套工程路網建設項目1號路工程進行了竣工決算審計。

一、基本情況

2014年2月24日，武定縣發展和改革局以《投資項目備案證》（武發改產業備案〔2014〕26號）對該項目進行投資備案，項目總投資：58831.31萬元。該工程規劃紅線寬度為16米，車行道寬12米，人行道每邊寬度2米計4米，道路計算行車速度為20km/h，起訖里程樁號K0+120～K11+202.11，全長11082.11米。于2014年7月16日開工，于2018年3月29日竣工驗收。

二、審計發現的主要問題

（一）多計工程價款14877526.31元

因工程量重計、多計，定額錯套、高套等原因，導致多計工程價款14877526.31元。

（二）未按建設項目招標方案核準的招標方式進行招標

2014年2月24日，武定縣發展和改革局核準“武定工業園區祿金新型工業片區一期核心區基礎設施建設項目勘察、設計、監理招標方式為邀請招標。武定工業開發投資有限公司在未獲批的情況下于2014年2月17日將該工程的監理服務采用直接發包的方式與云南科升建設監理有限公司簽訂“建設工程委托監理合同”。

（三）中介服務采購未進入中介超市公開選取

武定工業開發投資有限公司將５項中介服務以直接發包方式簽訂相關合同，涉及金額674932元。

（四）無公函、無接待清單列支接待費114369元

2015年5月至2018年12月，武定工業開發投資有限公司無公函、無接待清單列支武定工業園區1-7號路網建設項目融資接待費114369元。

（五）無合同協議支付承銷費3431780元

2016年4月武定工業開發投資有限公司無合同協議支付上海體特投資管理咨詢有限公司中江國際金馬291承銷費3431780元。

（六）未嚴格履行合同約定支付融資單位相關費用、部分到期逾期融資利息等

1.武定工業開發投資有限公司支付不應由武定工業開發投資有限公司承擔的貼息費用114465元。

2.武定工業開發投資有限公司多支付金馬291逾期利息及罰息13633.77元。

3.應付工程監理費255796.36元未作債務反映；截至2022年7月30日，金馬499中應付利息１次未作債務反映；金馬499、金鶴409、武定政信盈逾期利息，金鶴409投資咨詢費未作債務反映。

（七）部分期次《信托貸款發放確認書》等法律文書實質性內容缺失

武定工業開發投資有限公司與融資單位簽訂的《信托貸款發放確認書》等法律文書存在無簽訂日期，貸款人中江國際信托股份公司法定代表人未簽章，借款金額、借款期限、借款利率、Ａ類投資者信托資金規模、Ｂ類投資者信托資金規模均為空白未填寫具體數額等實質性內容缺失的情況。

三、審計處理情況及建議

對上述問題，武定縣審計局已按照國家法律、法規的規定，出具了審計報告，下達了審計決定書和審計事項移送處理書。

對多計工程價款14877526.31元的問題，責成武定工業開發投資有限公司依法依規予以糾正，對已經支付的多計工程價款應收回，未支付的多計工程價款不得再支付。

對未按建設項目招標方案核準的招標方式進行招標的問題，已移送相關部門處理。

對中介服務采購未進入中介超市公開選取的問題，已移送相關部門處理。

對無公函、無接待清單列支接待費114369元的問題，要求武定工業開發投資有限公司今后應嚴格執行公務接待制度，杜絕無公函、無接待清單的情況發生。

對無合同協議支付承銷費3431780元的問題，已移送相關部門處理。

對未嚴格履行合同約定支付融資單位相關費用、部分到期逾期融資利息等的問題，已移送相關部門處理。

對部分期次《信托貸款發放確認書》等法律文書實質性內容缺失的問題，已移送相關部門處理。

四、審計查出問題的整改情況

對審計查出的問題，武定工業開發投資有限公司高度重視，認真部署落實整改措施。對多計工程價款的問題，已依法依規進行了糾正；對移送相關部門處理的問題正在整改。

對于審計提出的建議，武定工業開發投資有限公司已嚴格按照會計制度和財務制度的有關要求進行會計核算，對已完工程辦理財務決算；積極籌措工程款撥付施工單位。