解讀《楚雄彝族自治州靈活就業(yè)人員住房公積金管理辦法》

近日，武定縣人民政府轉(zhuǎn)發(fā)了《楚雄彝族自治州靈活就業(yè)人員住房公積金管理辦法》（楚政規(guī)〔2024〕2號）（以下簡稱《辦法》），自2024年7月1日起施行。現(xiàn)就《辦法》相關(guān)內(nèi)容解讀如下：

一、出臺背景

黨的二十大報告中指出，要“加強靈活就業(yè)新就業(yè)形態(tài)勞動者權(quán)益保障”。國家《〈“十四五”公共服務(wù)規(guī)劃〉的通知》（發(fā)改社會〔2021〕1946號）中明確提出要“鼓勵靈活就業(yè)人員參加住房公積金制度”。為支持靈活就業(yè)人員解決住房問題，讓更多人享受住房公積金的政策紅利，提高公積金制度公平性、普惠性。州公積金中心根據(jù)靈活就業(yè)人員住房消費特點、運作風險，制定了靈活就業(yè)人員繳存、使用政策，鼓勵自愿繳存，讓更多個體從業(yè)人員、新青年新市民、自由職業(yè)者等靈活就業(yè)群體通過繳存住房公積金獲得低息貸款，從而在城鎮(zhèn)購房安居、就業(yè)創(chuàng)業(yè)。

二、政策依據(jù)

制定《辦法》的依據(jù)包括：《住房公積金管理條例》《住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部住房公積金監(jiān)管司關(guān)于印發(fā)靈活就業(yè)人員參加住房公積金制度試點政策措施的通知》（建司局函金〔2023〕11號）《住房城鄉(xiāng)建設(shè)部辦公廳關(guān)于印發(fā)住房公積金擴大繳存覆蓋推薦做法清單（2024年版）的通知》（建辦金函〔2024〕38號）《2024年云南省住房公積金監(jiān)管工作要點》以及《楚雄州貫徹落實關(guān)于恢復(fù)和擴大消費若干措施重點任務(wù)分解清單》（楚政辦函〔2023〕67號）等政策文件。

三、主要框架及內(nèi)容

《管理辦法》共分為7章45條，分別對總則、繳存、貸款、政策支持、資金管理、監(jiān)督管理和附則進行了規(guī)定。主要內(nèi)容：

第一章總則。規(guī)定了辦法制定目的、適用范圍、適用人群、管理機制、管理原則等內(nèi)容。核心內(nèi)容為適用人群是指年滿18周歲以上未達法定退休年齡，具有完全民事行為能力或視為完全民事行為能力的自由職業(yè)者，以個體經(jīng)營、非全日制、新業(yè)態(tài)等方式靈活就業(yè)，且有購房或租房需求的人員。

第二章繳存管理。規(guī)定了繳存開戶的條件和途徑、協(xié)議管理、繳存方式、繳存入賬、賬戶管理、繳存時間認定及靈活繳存退出機制等內(nèi)容。核心內(nèi)容為靈活就業(yè)人員自愿繳存需與州公積金中心簽訂《楚雄州靈活就業(yè)人員自愿繳存使用住房公積金協(xié)議》，可根據(jù)自身需求及經(jīng)濟情況，選擇按月繳存或一次性繳存方式繳存公積金，在未辦理住房公積金貸款前或住房公積金貸款結(jié)清后，靈活就業(yè)人員可選擇自愿退出、自行退出。

第三章提取管理。規(guī)定了正常提取、自由提取、銷戶提取和死亡繼承等內(nèi)容。核心內(nèi)容為靈活繳存人購買、建造、翻建、大修自住住房，償還購房貸款本息，租賃住房，老舊小區(qū)改造和老舊小區(qū)加裝電梯的，可提取公積金個人賬戶余額。同時，靈活繳存人在無未結(jié)清住房公積金貸款的前提下，因個人需要一個年度內(nèi)可自由提取一次，提取金額為賬戶余額的30%。

第四章貸款管理。按照《住房公積金個人住房貸款業(yè)務(wù)規(guī)范》相關(guān)要求，規(guī)定了貸款范圍、貸款條件、不予貸款情形、貸款額度、可貸額度、組合貸款、還貸方式、期限、貸后管理、貸款擔保等內(nèi)容。核心內(nèi)容為靈活繳存人足額繳存住房公積金12個月及以上，在楚雄州內(nèi)購買首套自住住房或第二套改善型自住住房時，符合《辦法》規(guī)定內(nèi)容的，可申請住房公積金貸款，貸款額度按照“繳存貸款額度=借款申請人公積金繳存賬戶余額×公積金繳存時間系數(shù)×倍數(shù)”計算，貸款倍數(shù)、繳存時間系數(shù)以及最高貸款額度由公積金管委會確定。在還款方式上，靈活人員繳存資金可直接沖抵當月還款額。

第五章政策支持與資金管理。按照《住房公積金財務(wù)管理辦法》等相關(guān)文件，規(guī)定了存貸利率、免征個稅、資金來源、資金管理、資金使用、增值使用、風險管理等內(nèi)容。核心內(nèi)容為，一是繳存計息，靈活就業(yè)人員繳存的住房公積金，按照國家規(guī)定的住房公積金存款利率1.5%計息。二是免征個稅，靈活就業(yè)繳存人當年累計繳存的住房公積金，可按國家統(tǒng)一規(guī)定的稅收政策在個人應(yīng)納稅所得額中扣除。三是享受低息貸款。首套房貸款利率，按照國家規(guī)定1年-5年內(nèi)貸款利率為2.35%，5年以上為2.85%；第二套房貸款利率，按照國家規(guī)定1年-5年內(nèi)貸款利率為2.775%，5年以上為3.325%。四是資金使用。靈活繳存人繳存積累的資金專項用于辦理提取、貸款業(yè)務(wù)，且應(yīng)優(yōu)先滿足提取業(yè)務(wù)資金需求。根據(jù)靈活就業(yè)人員繳存資金積累情況，按年確定公積金貸款規(guī)模。五是建立風險管控機制。第一年至第三年，按照當年靈活繳存資金增值收益的80%、70%、60%計提貸款風險準備金。并根據(jù)資金情況適時采取調(diào)額度、貸款輪候等措施管控流動性資金風險。

第六章監(jiān)督與罰則，按照《住房公積金管理條例》相關(guān)要求，規(guī)定了監(jiān)督機制、銀行責任、查詢質(zhì)疑、違規(guī)處置等內(nèi)容，與我州現(xiàn)行單位管理機制、監(jiān)督方式保持一致。

第七章附則，規(guī)定了實施時間等內(nèi)容，自2024年7月1日起實施。

原文：武定縣人民政府轉(zhuǎn)發(fā)楚雄州人民政府關(guān)于印發(fā)楚雄彝族自治州靈活就業(yè)人員住房公積金管理辦法文件的通知