武定縣幼兒園2022年整體支出和項目支出績效自評報告

武定縣幼兒園整體支出績效自評報告

（2022年度）

 

一、部門（單位）基本情況

（一）概況。

1. 主要職責職能：

（1）實行保育和教育相結合的原則，對幼兒實施體、智、德、美諸方面全面發展的教育，促進其身心和諧發展，為家長解除后顧之憂，熱忱為家長服務。

（2）尊重兒童的人格尊嚴和基本權利，尊重兒童身心發展的特點和規律，為兒童提供健康、豐富的生活和活動環境。合理組織幼兒一日生活活動和其它活動，促進幼兒體智德美等和諧發展，全面實施素質教育。

2. 機構設置情況：

武定縣幼兒園內設行政辦公室、教務辦公室、后勤辦公室、德育辦公室、工會辦公室、教科研辦公室6個功能室。

3. 人員及資產情況：

武定縣幼兒園屬公益二類財政全額撥款事業單位，2022年末實有在職在編職工50人，在職不在編托管人員1人，退休人員31人。聘用臨時工48人，保安4人。全園共有22個教學班，有幼兒879人。核編公務用車1輛。2022年末，我園資產為2017.07萬元。其中流動資產為232.1萬元，非流動資產為1784.97萬元。

4. 總體工作目標：

（1）幼兒園教育教學工作水平繼續保持示范性幼兒園標準；

（2）管好用好國家各類的教育資金，改善和優化學校的辦學條件，提升學校育人環境。

（3）把教育教學質量放在首位，建立充滿活力的教育體制，強師興教深入人心，進一步解放思想、更新觀念，提升教育管理水平，辦人民滿意的教育。

（4）形成轄區內的公平教育，堅持教育協調發展。

（5）嚴格執行資助政策，惠及轄區學生家庭。

（6）組織好幼兒園各年級幼兒學習習慣及生活習慣養成教育考評和幼兒體能測查等。

（二）部門預算管理、全面預算績效管理制度建設情況。

嚴格遵守《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預算法》、《政府會計制度》等相關法律法規基礎，結合幼兒園行業特點，制定了《武定縣幼兒園內部控制制度》，涵蓋單位層面內部控制規范、預算業務控制、收入管理、支出管理、貨幣資金管理、政府采購、資產控制、建設項目、合同控制、監督與認定等。

（三）部門整體支出績效目標設立情況。

貫徹落實幼兒園保育教育服務功能，著力保障學前3年毛“入園率”達98%以上；全面提升學前教育發展水平；積極參與鄉村振興工作任務；加強新時代教師隊伍建設；努力營造學前教育發展的良好氛圍。

1. 斷續保持學前三年毛入學率在98%以上；

2. 加快校園基建工程進度，嚴把質量，確保2022年工程完工。

3. 加大資金投入，全面提升幼兒育人環境。

4. 加大師資培訓，不斷提高教師教學技能水平。

5. 加強安全防范教育，嚴控各種安全事故的發生。

（四）部門整體收支預算及執行情況。

1.單位預算批復情況：

2022年縣財政局批復我園預算數為1150.81萬元，其中基本支出897.85萬元（工資福利支出588.87萬元、商品和服務支出241.26萬元、對個人和家庭補助支出67.72萬元），項目支出252.96萬元（商品和服務支出212.18萬元、對個人和家庭補助支出1.58萬元、資本性支出39.2萬元）。

2.年度收入情況。

2022年我園全年收入合計1150.81萬元，其中財政撥款收入1150.81萬元（其中：學前教育879.82萬元，事業單位離退休75.2萬元，機關事業單位基本養老保險繳費支出75.44萬元，機關事業單位職業年金繳費支出6.37萬元，事業單位醫療40.1萬元，公務員醫療補助23.78萬元，住房公積金50.10萬元）。

3.年度支出情況。

2022年我園全年支出合計1150.81萬元，其中基本支出897.85萬元，用于工資福利支出588.87元，商品和服務支出241.26萬元，對個人和家庭補助支出67.72萬元；項目支出252.96萬元，用于商品和服務支出212.18萬元，對個人和家庭補助支出1.58萬元，資本性支出39.2萬元。

（五）嚴控“三公經費”支出情況。

2022年我園“三公經費”年初預算數為1萬元，其中公務接待費0萬元，公務用車運行維護費1萬元；年末實際支出數為1萬元。因經費緊張，年初公務接待費未作預算，在年度中，發生的外客接待費均由就餐人員按伙食加工成本由個人承擔，未作報銷。在公務用車運行維護費支出項目上，2022年較上年減少了0.2萬元，減少的原因為我園公務用車在上年度已作全面維修，本年只作常規內容的維修維護。

二、績效評價工作情況

（一）績效評價的目的。

為貫徹落實中央和省、州、縣關于深化財稅體制改革的決策部署，切實加強預算績效管理，進一步規范財政資金運行和績效監管。全面了解教育政策的貫徹落實情況，包括促進教育公平、教育質量提升、教育信息化等，對政策實際執行情況、資金使用情況及績效情況進行評價，推動政策的調整、優化和完善，提高資金使用效益。

通過對2022年整體支出預算進行績效自評，制定合理明確的支出績效目標，建立科學、規范的績效評價指標體系，對績效目標的實現程度和實施效果進行考核與評價，運用評價結果，提高編制和管理水平，將績效管理貫穿預算編制、預算執行等各個環節，提高我園財政支出責任和效率意識，不斷加強預算績效管理水平，進一步提升財政資金使用效益和單位的履職能力。

（二）自評組織過程。

1.前期準備。

根據《中華人民共和國預算法》的相關規定，在預算編制前，建立事前績效目標編制工作，成立以園長為組長、總務主任為副組長、各班子成員為組員的績效評價工作領導小組，構建事中績效跟蹤和績效評價機制。為確保績效目標如期實現，我園根據確定的單位整體支出績效目標和項目支出績效目標，對績效目標的完成情況進行跟蹤和績效自評。

2.組織實施

根據武財績【2023】1號《武定縣財政局關于開展2022年度部門整體和項目支出績效自評工作的通知》要求，我園高度重視，積極組織人員，開展2022年部門預算績效管理考核相關工作。項目自評績效由總務處填報項目績效自評情況，財務人員協助；單位整體績效由我園總務處統籌填報，各辦公室提供佐證材料和依據。

三、評價情況分析及綜合評價結論

（一）投入管理情況：

武定縣幼兒園嚴格落實財政教育支出政策，及時安排支付各種資金，資助類的資金，做到及時足額發放。

1.保障幼兒園日常正常運轉，特別是班級教學活動及各辦公室業務活動的開展等；

2.優先落實我園臨時人員工資，確保我園自籌部分人員經費不被擠占；

3.加大經費統籌力度，減少賬面存量資金，及時投入到教育教學工作開展中。

4.跟蹤資金到位情況，及時發放資助資金。做到全覆蓋資助“脫貧家庭”貧困戶在讀幼兒，認真評發其他重點保障人群家庭經濟困難學生資助資金，做到受助人知曉政策，評發程序規范，資金支付及時足額等。

5.加快校園基建工程進度，嚴把質量關，確保2022年全面工程完工；加強項目資金的使用管理，按工程進度比例，及時投入項目資金，確保資金的使用效益。

（二）履職完成情況：

經費是幼兒園持續發展的基本保障，為合理使用經費，有效促進幼兒園發展，更好的在服務師生、服務教學上發揮作用，在2022年度中，我園償還了以前年度債務、投入了各種維修維護費及設備購置費，為創建省一級一等幼兒園打了下堅實的物質基礎。具體內容如下：

1.償還以前年度心苗教學用房室內外裝飾工程欠款11.22萬元。

2.排除第一教學區老教學樓及職工宿舍樓2幢D級危房，投入排危資金8.44萬元。

3.實施武定縣幼兒園建設項目，項目總投資480萬元。項目內容包括：新建食堂395平方米、建構室150平方米，提升改造老教學樓1200平方米、心苗教學用房890平方米，戶外活動場建設980平方米，消防水池擴容改造76平方米。現整個項目處在竣工結算中；   

4.實施武定縣幼兒園改擴建項目，項目總投資253.44萬元。項目內容包括：新建一區食堂395平方米，提升改造教學樓1585平方米。現整個項目處在竣工結算中；

5.提升改造第二教學區大門及門衛室改造，預計投入資金30萬元，目前還在決算審計中；

6.提升改造第二教學區戶外功能室，預計投入資金30萬元，目前還在決算審計中；

7.提升改造第二教學區室內功能間，預計投入資金30萬元，目前還在決算審計中；

8.為保障五大社區適齡幼兒正常入園就讀，本年度增加采購班級設備設施及辦公設備，投入資金34.86萬元。

（1）采購班級用六人組合桌25張，投入資金1.21萬元；

（2）采購觸控一體機15臺，投入資金29.85萬元；

（3）采購辦公用打印機4臺，投入資金0.68萬元；

（4）采購辦公用檔案柜4個，投入資金0.32萬元；

（5）采購班級用凈水設備8臺，投入資金2.8萬元。

（三）履職效果情況：

1.2022年6月，獲楚雄州大會組委會組織的《楚雄州2021-2022年度青少年校園三大球兩小球州級總決賽啦啦操比賽幼兒組-第三套校園拉拉操示范套路-花球》 三等獎；

2.2022年6月，獲楚雄州大會組委會組織的《楚雄州2021-2022年度青少年校園三大球兩小球州級總決賽啦啦操比賽幼兒組-全國啦啦操規定爵士0級 2020版》第二名；

3.2022年9月，獲武定縣教育體育局組織考核的《武定縣2021-2022學年教學質量考核》一等獎。

（四）社會滿意度及可持續性影響：

我園學前教育質量穩步提高，辦學效益得到廣大群眾認可。實現我縣唯一一所被認定的省一級二等示范性幼兒園，并承擔了6所幼兒園學前幫扶任務。在2022年度中，我園辦園規模達到879人，小班招生第二次招至8個班，極大地解決了城內五大社區適齡兒童入學難的問題。

四、存在問題及整改情況

（一）主要問題及原因分析

1. 年初預算編制缺乏規范化及精細化。在單位預算編制過程中，由于有的預算支出內容具有預測性和不確定性因素，造成在預算執行過程中與預算編制不符，需要對預算進行調整或出現年末結轉數。

2. 預算績效管理工作相對滯后。由于單位財務工作者除承擔本職工作外，大量時間還要兼顧單位其他方面的工作，同時無預算績效管理的工作經驗，對預算績效管理工作出現被動式的開展。

3. 個人業務知識有待提高。由于自己是財務專業出身的，抱有吃老本的思想，加之年齡結構偏大，不愿學習新東西，對預算績效管理認識不到位、理解不充分，對預算績效管理業務不了解、不熟悉，對工作重點把握不到位。

（二）整改情況

1. 加強對相關人員的培訓，提高個人思想意識及業務知識。

2. 認真查對各項支出指標及資金用途要求，找出不足及差距，杜絕以后問題不再重復發生。

五、績效自評結果應用和公開情況

（一）評價結果作為改進預算管理和安排以后年度預算的重要依據。

（二）建立單位整改機制，認真落實整改意見，總結完善制度辦法，合理調整資源配置的積極作用，不斷提高預算績效管理水平。

（三）單位整體支出績效自評報告通過門戶網站向社會公開，接受社會監督。

（四）建立績效管理問責制度：按照“花錢必問效，無效必問責”機制，加強項目績效的監督檢查，對出現違規違紀責任人進行問責。

六、主要經驗和做法

完善單位預算績效管理工作領導小組，負責組織、協調評價考核相關工作。高度重視各項資金管理工作，明確預算資金支付使用時間表，切實加快預算執行進度。

七、其他需說明的情況

無。

           

 

武定縣幼兒園項目支出績效評價報告

（2022年度）

一、基本情況

（一）項目概況。

2022年，武定縣幼兒園共有縣級項目3項，具體是：

1.學前教育專項資金

為進一步加強政府非稅收入管理，規范政府收支行為，堵塞非稅收入使用中的漏洞，規范財政資金使用，根據武定縣人民政府辦公室印發《武定縣行政事業單位非稅收入預算管理辦法（試行）》的通知及《楚雄州教育體育局等七部門關于印發楚雄州第四期學前教育三年行動計劃（2021-2023年）的通知》武教通【2021】45號文件精神，我園2021非稅收入上繳數251.38萬元已全部繳入縣財政國庫，2022年年初預算數則為251.38萬元。根據《武定縣財政局關于下達武定縣幼兒園2022年學前教育辦學專項補助的通知》武財教〔2022〕70號文件，年初下達縣級資金251.38萬元。在資金的管理使用過程中，已嚴格按資金用途及性質管理使用，力爭發揮出每一分資金的使用效益，充分保障了我園正常運轉的經費需求。

2.學前教育家庭經濟困難學生資助縣級配套經費項目

為全面落實國家脫貧攻堅，精準扶貧基本方略和州委、州政府關于教育精準扶貧工作各項決策部署，充分發揮教育造血式功能，提高精準扶貧實效，按照“精準扶貧、分類施策”的原則，對學前教育家庭經濟困難兒童每生每年給予300元生活費補助，資金由中央、省、州、縣按80%：14%：2.7%:3.3%承擔。

根據武財教【2022】91號關于追加學前教育學生資助縣級配套經費的通知文件，下達武定縣幼兒園學前教育家庭經濟困難兒童生活補助縣級配套資金0.60萬元，資金已由財政下撥到武定縣幼兒園賬戶上，并已通過銀行發放至20名學前教育家庭經濟困難兒童監護人卡中。

3.學前教育階段建檔立卡貧困兒童資助縣級補助資金項目

為全面落實國家脫貧攻堅，精準扶貧基本方略和州委、州政府關于教育精準扶貧工作各項決策部署，充分發揮教育造血式功能，提高精準扶貧實效，按照“精準扶貧、分類施策”的原則，對學前教育階段脫貧家庭幼兒每生每年給予700元生活費補助，資金由州、縣按45%:55%承擔。

根據武財教〔2022〕73號文件，下達武定縣幼兒園學前教育建檔立卡貧困戶兒童縣級生活補助配套資金0.98萬元。

資金已由財政下撥到武定縣幼兒園賬戶上，并已通過銀行發放至14名學前教育脫貧家庭幼兒監護人卡中。

（二）項目績效目標。

1. 總體目標。

（1）及時對14名學前教育脫貧家庭幼兒發放生活補助縣級資金0.98萬元，幫助建檔立卡戶子女兒童接受學前教育，有效解決建檔立卡貧困戶因學致貧問題。

（2）及時對20名學前教育家庭經濟困難學生發放生活補助縣級資金0.60萬元，提高精準扶貧實效，切實減輕困難幼兒家庭的經濟負擔；

（3）嚴格按武定縣人民政府辦公室印發《武定縣行政事業單位非稅收入預算管理辦法（試行）》的通知要求，及時全額上繳學前幼兒保教費，認真落實“收支兩條線”的管理要求。對下達的學前教育辦學專項經費251.38萬元，做到按資金用途及性質管理使用，力爭發揮出每一分資金的使用效益，充分保障了我園正常運轉的經費需求。

2. 階段性目標

（1）在每學期3月30日之前及9月30日之前，完成學前建檔立卡、家庭經濟困難學生補助申報；4月30日及10月30日之前扶貧辦完成學前教育建檔立卡家庭學生核對；6月30日、11月30日以前完成學前家庭經濟困難、建檔立卡家庭學生補助發放。

（2）嚴格執行縣財政局要求的預算資金支出進度，1至3月完成學前教育辦學專項經費支出25%，4至6月完成支出至50%，7至9月完成支出至75%，10至12月完成支出100%。

（3）做到每月初對上月存量資金進行清理，上報園領導小組，方便領導小組調整幼兒園工作計劃，力求對資金支出做實做細，合規合法，保障學前教育教學正常運轉。

（三）項目組織管理情況。

我園實施的3個項目，單位領導高度重視，成立項目實施領導小組，每一個項目都有專人管理，責任明確。項目組織有計劃、有措施，嚴格執行相關制度和文件規定，順利完成項目預期目標。我園嚴格按照項目預算批復和財政下達的資金，及時足額撥付，做到專款專用、專項核算。充分發揮教育專項資金的使用效益，做好財務信息公開，自覺接受監察、審計、財政以及社會監督。實行專戶管理，封閉運行，直接轉賬支付到項目單位或個人，無虛報、冒領、擠占、挪用、變更使用財政專項資金等行為。

二、績效評價工作開展情況

（一）績效評價目的、對象和范圍。

嚴格執行《中華人民共和國預算法》，強化支出責任，提高學前教育脫貧家庭幼兒補助項目、學前教育家庭經濟困難學生補助項目及學前教育辦學專項經費項目支出情況開展績效評價，是對績效目標的完成情況進行跟蹤和績效自評，踐行“花錢必問效、無效必問責”。

（二）績效評價原則、依據、評價指標體系（附表說明）、評價方法、評價標準、評價抽樣等。

我園對項目進行績效評價，本著客觀公正和有效性原則，按照設定的指標體系，幼兒園績效評價領導小組參與評價，并進行打分，由項目負責人進行梳理并整改。

（三）績效評價工作過程。

1. 前期準備，根據《中華人民共和國預算法》的相關規定，在預算編制前，建立事前績效目標編制工作，成立以園長為組長、總務主任為副組長、各班子為成員的績效評價工作領導小組，構建事中績效跟蹤和績效評價機制。為確保績效目標如期實現，我園根據確定的部門整體支出績效目標和項目支出績效目標，對績效目標的完成情況進行跟蹤和績效自評。

2. 組織實施，根據《武定縣人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（武政發〔2020〕4號）、《武定縣財政局 中共武定縣委組織部 武定縣審計局關于印發<武定縣全面實施預算績效管理工作推進方案>的通知》（武財辦〔2020〕15號）、《武定縣財政局關于轉發楚雄州財政局轉發<云南省財政廳關于印發云南省項目支出績效評價管理辦法的通知>的通知》（武財績〔2020〕2號）、《武定縣財政局關于印發<武定縣預算部門（單位）整體支出績效管理辦法（試行）>的通知》（武財績〔2020〕3號）等有關要求，我園高度重視，積極組織力量，開展2022年部門預算績效管理考核相關工作。項目自評績效、單位整體績效由財務會計填報項目績效自評情況，各辦公室提供佐證材料和依據。

三、綜合評價情況及評價結論（附相關評分表）

（一）績效評價綜合結論。

根據評價指標逐項進行自評，自評分為97分。

（二）績效目標實現情況等。

1. 及時對14名學前教育階段脫貧家庭幼兒發放生活補助縣級資金0.98萬元，發放20名學前教育家庭經濟困難生縣級補助資金0.60萬元。幫助脫貧家庭幼兒及學前教育家庭經濟困難生接受學前教育，有效解決了因學致貧問題。

2. 及時足額向縣財政國庫上繳每學期收取的保教費。2022年春季學期在園幼兒914名，秋季學期879名，實現全年上繳保教費251.38萬元，認真執行了“收支兩條線”的管理要求。對撥入的學前教育辦學經費做到了按資金用途及性質管理使用，力爭發揮出每一分資金的使用效益，充分保障了我園正常運轉的經費需求。

四、績效評價指標分析

（一）項目決策情況分析。

項目的設定符合學前教育發展規劃，項目申報、審批健全，建立了項目管理的一系列制度并得到執行，項目完成符合要求。

（二）項目過程情況分析。

1. 學前教育階段建檔立卡貧困兒童資助縣級補助資金項目

為全面落實國家脫貧攻堅，精準扶貧基本方略和州委、州政府關于教育精準扶貧工作各項決策部署，充分發揮教育造血式功能，提高精準扶貧實效，按照“精準扶貧、分類施策”的原則，對學前教育階段脫貧家庭幼兒每生每年給予700元生活費補助，資金由州、縣按45%:55%承擔。根據武財教〔2022〕73號文件，下達武定縣幼兒園學前教育建檔立卡貧困戶兒童生活補助縣級配套資金0.98萬元。資金已由財政下撥到武定縣幼兒園賬戶并已通過銀行發放至學前教育脫貧家庭兒童監護人卡中。

2. 學前教育家庭經濟困難學生資助縣級配套經費項目

為全面落實國家脫貧攻堅，精準扶貧基本方略和州委、州政府關于教育精準扶貧工作各項決策部署，充分發揮教育造血式功能，提高精準扶貧實效，按照“精準扶貧、分類施策”的原則，對學前教育家庭經濟困難兒童每生每年給予300元生活費補助，資金由中央、省、州、縣按80%：14%：2.7%:3.3%承擔。根據武財教【2022】91號關于追加學前教育學生資助縣級配套經費的通知文件，下達武定縣幼兒園學前教育家庭經濟困難兒童生活補助縣級配套資金0.60萬元，資金已由財政下撥到武定縣幼兒園賬戶上，并已通過銀行發放至20名學前教育家庭經濟困難兒童監護人卡中。

3. 學前教育專項資金

為進一步加強政府非稅收入管理，規范政府收支行為，堵塞非稅收入使用中的漏洞，規范財政資金使用，根據武定縣人民政府辦公室印發《武定縣行政事業單位非稅收入預算管理辦法（試行）》的通知要求，我園全年非稅收入251.38萬元已全部繳入縣財政國庫，嚴格實行“收支兩條線”管理。根據武財教〔2022〕70號文件，下達縣級資金251.38萬元，用于保障我園正常運轉經費需求。

（三）項目產出情況分析。

1. 學前教育階段建檔立卡貧困兒童資助縣級補助資金項目

設定產出指標6個，數量指標-享受補助人數-補助學生人數14人，實際完成值14人，分值8分，實際得分8分；質量指標-建檔立卡學生覆蓋率、補助資金合規率，指標值100%，實際完成100%，分值20分，實際得分20分；時效指標-補助資金到位率、補助資金及時發放率，指標值100%，分值20分，實際完成率100%，實際得分20分；成本指標-人均資助標準，指標值0.07萬元/年/生，實際完成0.07萬元/年/生，分值8分，實際得分8分。

2. 學前教育家庭經濟困難學生資助縣級配套經費項目

設定產出指標5個，數量指標-困難學生數，補助學生人數20人，實際完成值20人，分值10分，實際得分10分；質量指標-補助資金合規率，指標值100%，實際完成100%，分值10分，實際得分10分；時效指標-資金支付率、支付及時性率，分值20分，實際完成率100%，實際得分20分；成本指標-縣級配套金額，指標值0.60萬元，分值10分，實際完成0.60萬元，實際得分10分。

3. 學前教育辦學經費項目

設定產出指標5個，數量指標-在園就讀學生數，指標值879人，分值10分，實際完成值879人，實際得分10分；質量指標-資金上繳率，指標值100%，分值10分，實際完成值100%，實際得分10分，適齡兒童入園率，指標值≥95%，實際完成值98%，分值10分，實際得分10分；時效指標-資金支付率，指標值100%，分值10分，實際完成值100%，實際得分10分；成本指標-月人均繳費標準，指標值0.03萬元/生.月，分值10分，實際完成值0.03萬元/生.月，實際得分10分。

（四）項目效益情況分析。

項目的實施對改善我園學前教育落后的現狀，保障了幼兒就近入學，為提供一個良好的教育起點和優越成長環境，促進教育均衡發展。

五、主要經驗及做法

完善部門預算績效管理工作領導小組，負責組織、協調評價考核相關工作。高度重視項目管理工作，明確預算項目執行時間表，切實加快預算執行進度。

六、存在的問題及原因分析

（一）年初預算編制缺乏規范化及精細化。在單位預算編制過程中，由于有的預算支出內容具有預測性和不確定性因素，造成在預算執行過程中與預算編制不符，需要對預算進行調整或出現年末結轉數。

（二）預算績效管理工作相對滯后。由于單位財務工作者除承擔本職工作外，大量時間還要兼顧單位其他方面的工作，同時無預算績效管理的工作經驗，對預算績效管理工作出現被動式的開展。

（三）個人業務知識有待提高。由于自己是財務專業出身的，抱有吃老本的思想，加之年齡結構偏大，不愿學習新東西，對預算績效管理認識不到位、理解不充分，對預算績效管理業務不了解、不熟悉，對工作重點把握不到位。

七、有關建議

無。

八、其他需要說明的問題

無。