武定縣人民政府關于2021年度本級財政預算執行情況和其他財政收支的審計工作報告

縣十八屆人大常委會第四次會議材料之五

武定縣人民政府關于2021年度本級財政預算執行情況和其他財政收支的審計工作報告

——2022年9月27日在武定縣第十八屆人大常委會第四次會議上

武定縣人民政府

主任、各位副主任、各位委員：

根據會議安排，我代表縣人民政府向會議報告武定縣2021年度本級財政預算執行和其他財政收支審計情況，請予審議。

2021年審計工作，在縣委、縣委審計委員會的堅強領導下，在省審計廳、州審計局的精心指導下，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會以及中央經濟工作會議精神，認真落實習近平總書記關于審計工作的重要指示批示精神和李克強總理講話要求，準確把握新時代審計工作職責定位和使命任務，堅決扛起審計監督的政治責任，不斷提升審計監督效能，在規范資金使用、促進項目建設、防范經濟風險、推進政策落實、推動反腐倡廉建設方面發揮了積極作用。2021年7月至2022年6月完成審計（審計調查）項目45項，其中：重大政策跟蹤審計4項、預算執行審計8項、固定資產投資審計17項、經濟責任和自然資源審計9項、其他審計項目7項。查出主要問題金額12,930萬元，其中：查處違規金額620萬元；管理不規范金額12,310萬元。國家建設項目投資審計，送審結算價10,008萬元，審定結算價9,612.52萬元，多計工程價款395.48萬元。出具審計報告和審計調查報告52篇，移送處理事項8件。

一、2021年本級預算執行審計情況

一般公共預算收支情況。一般公共預算收入完成48,336萬元，為年初預算46,952萬元的102.9 %，同比增長6%。一般公共預算支出完成324,546萬元，為年初預算309,425萬元的104.9%，同比增長5.9%。一般公共預算收支平衡情況：一般公共預算收入48,336萬元，上級補助收入275,219萬元，債務轉貸收入16,571萬元，上年結余4,053萬元，收入總計344,179萬元。一般公共預算支出324,546萬元，上解支出5,755萬元，債券還本7,000萬元，安排預算穩定調節基金2,441萬元，支出總計339,742萬元，年終結余4,437萬元。

政府性基金預算執行情況。政府性基金預算收入完成8,919萬元，為年初預算數53,961萬元的16.5%，同比下降65.8%，政府性基金預算支出完成44,006萬元，為年初預算數56,011萬元的78.6%，同比下降37.9%。政府性基金預算平衡情況：政府性基金預算收入完成8,919萬元，上級補助收入1,404萬元，轉貸政府債券收入33,300萬元，上年結余510萬元，收入合計44,133萬元。政府性基金預算支出44,006萬元，上解支出30萬元，債券還本40萬元，支出總計44,076萬元。收支相抵，年終結余57萬元。

國有資本經營預算執行情況。國有資本經營預算收入完成11萬元，完成年初預算數10萬元的110%，同比增長10%。上級補助收入9萬元，收入合計20萬元。國有資本經營預算支出完成20萬元，收支平衡。

社會保險基金預算執行情況。社會保險基金預算收入總計47,844萬元，為年初預算數39,447萬元的121.3%，同比增長38.5%；社會保險基金預算支出總計39,543萬元，為年初預算數34,951萬元的113.1%，同比增長26.7%；本年收支結余8,301萬元，上年滾存結余38,361萬元，年末滾存結余46,662萬元。

本級財政預算執行審計發現的主要問題：一是未按《中華人民共和國預算法》規定設置預備費；二是非稅收入占比偏高；三是部分上級轉移支付資金未在30天內分配下達；四是5家預算單位未將預算績效信息進行公開；五是項目數據庫存在4個項目滿意度指標無具體定量指標值，2個項目效益指標無具體指標值；六是部分項目推進緩慢。

二、重大政策措施落實跟蹤審計情況

（一）關于2021年促進優化營商環境（減稅降費政策落實）專項審計調查，發現的主要問題：縣總工會未落實小微企業工會經費全額返還政策，超范圍退還2家不屬小微企業的工會經費0.51萬元。

（二）關于2021年促進優化營商環境（深化“放管服”改革）專項審計調查，發現的主要問題：一是市場監督管理局未及時調整公布行政權力事項1項；二是發展和改革局、政務服務管理局、市場監督管理局未在本單位權責清單中調整合并實施行政權力事項17項。

（三）武定縣2019年至2021年度專項債券資金管理使用情況審計，發現的主要問題：一是改變專項債券資金用途901.20萬元；二是應繳未繳國庫收入46.75萬元；三是專項債券資金未在專戶管理14,884.30萬元；四是武定喜鵲窩溫泉旅游度假區旅游基礎設施建設項目未按計劃開工建設；五是武定縣工業園區祿金片區供排水工程、武定工業園區祿金片區一期核心區標準化廠房建設、武定縣自來水廠凈水區及配套管網改擴建項目推進緩慢；六是未公開招標選取勘察設計服務單位；七是未進入中介超市公開選取中介服務。

（四）武定縣“十三五”期間易地扶貧搬遷債務情況審計，發現的主要問題：易地扶貧搬遷缺口資金1,000.14萬元。

三、部門預算執行審計情況

（一）17個縣級一級預算單位2020年度預算執行和其他財政財務收支情況專項審計調查，發現的主要問題：一是4家單位應繳未繳結余資金126.73萬元；二是3家單位超預算列支“三公”經費8.16萬元；三是4家單位違規劃轉零余額賬戶資金1,611萬元；四是2家單位決算數據不準確；五是4家單位接待費報銷不規范；六是退役軍人事務局會計核算不規范。

（二）萬德鎮2020年度預算執行和其他財政財務收支情況審計，發現的主要問題：超預算列支“三公”經費44.34萬元。

（三）貓街鎮2020年度預算執行和其他財政財務收支情況審計，發現的主要問題：“三公”經費增長12萬元。

（四）武定縣文化和旅游局2020年度預算執行和其他財政財務收支情況審計，發現的主要問題：無預算支出辦公費、差旅費、勞務費等65.77萬元；超預算支出印刷費、委托業務費、其他交通費等158.61萬元。

（五）武定縣衛生健康局2020年度預算執行和其他財政財務收支情況審計，發現的主要問題：一是2020年預算撥款在不同預算科目之間相互調劑使用8.45萬元；二是會計賬面數據與決算報表數據不符1,339.70萬元；三是違規劃轉零余額賬戶資金6,762.15萬元。

（六）武定縣醫療保障局2021年度預算執行和其他財政財務收支情況審計，發現的主要問題：一是往來款未及時清理處置5.16萬元；二是超預算支出0.38萬元；三是會計核算不規范；四是決算報表部分數據賬表不符。

四、重點民生資金及項目審計情況

（一）2021年新增財政資金直達市縣基層直接惠企利民情況專項審計，發現的主要問題：一是部分資金分配下達不及時；二是超工程進度撥付工程款127.54萬元。

（二）武定縣2019—2020年光彩事業促進會捐贈資金審計，發現的主要問題：一是捐贈資金結余1.70萬元；二是接收捐贈收入未附捐贈協議；三是發放水泥物資存在重復報賬的隱患。

（三）武定縣2020年度農村公路小修保養、大中修工程及地方配套養護資金管理使用情況審計，發現的主要問題：一是會計核算不規范；二是用其他綜合零售業發票報銷工程款0.52萬元。

（四）武定縣2020年滬滇扶貧協作項目資金審計，發現的主要問題：一是部分項目實施進度緩慢；二是部分項目未建立完善利益鏈接機制。

（五）武定縣“十三五”水務發展規劃專項審計調查，發現的主要問題：一是阿慶爭水庫工程開工前未辦理取水許可手續；二是阿慶爭水庫無依據支付融資手續費133.78萬元；三是阿慶爭水庫未嚴格執行監理合同中預付款擔保及預付款支付約定；四是阿慶爭水庫工程建設進度較合同約定滯后；五是未編制水土保持監測季報和總結報告；六是未按招標文件規定提交履約擔保；七是未按合同約定撥付工程款；八是違規約定由中標單位墊資建設。

（六）2019－2021年老舊小區專項審計調查，發現的主要問題：一是未嚴格履行老舊小區改造程序；二是未申請領取施工許可證；三是2019年、2021年老舊小區改造項目地方配套資金或自籌資金不到位，違約拖欠企業工程賬款；四是可行性研究、勘察設計、工程監理服務采購未進入中介超市公開選取；五是2021年老舊小區改造項目工程進度緩慢；六是2019年老舊小區改造項目未開展自評、復核和審議考核程序。

五、領導干部經濟責任審計情況

（一）武定縣貓街鎮人民政府鎮長許建波同志經濟責任審計，發現的主要問題：一是違規發放補助4.39萬元；二是違規報銷市內交通費0.32萬元；三是擠占、挪用專項資金74.05萬元；四是“三公”經費不降反增；五是項目施工方無施工、設計資質；六是直接指定工程項目施工方；七是專項資金結存未及時清理處置175.90萬元；八是報銷應由個人承擔的費用0.59萬元；九是貓街鎮水務服務中心多報銷伙食補助0.14萬元；十是貓街鎮農業農村服務中心多報銷伙食補助0.15萬元。

（二）萬德鎮人民政府原鎮長劉再興同志經濟責任審計，發現的主要問題：一是違規發放獎金3.71萬元；二是以會議費的名義報銷加班就餐等費用1.23萬元；三是專項資金結余未及時清理處置13.68萬元；四是擠占、挪用專項資金41.75萬元；五是違規享受城鄉社會救助資金1.08萬元；六是隱藏“三公”經費41.75萬元，“三公”經費不降反增；七是項目合同價大于中標價；八是復印件列支工程款；九是黨費收繳管理不規范；十是截至2020年，萬德鎮養老服務中心收支未建立會計賬核算，對收支只作簡單流水記錄。

（三）插甸鎮人民政府鎮長宋春宇同志經濟責任審計，發現的主要問題：一是專項資金結余未及時清理處置17.56萬元；二是違規劃轉零余額賬戶資金595.24萬元。

（四）武定縣文化和旅游局原局長章艷波同志經濟責任審計，發現的主要問題：一是貫徹落實“三公”經費政策不到位；二是隱藏“三公”經費1.22萬元；三是未嚴格執行工會費管理規定。

（五）武定縣衛生健康局局長楊艷同志任職期間經濟責任審計，發現的主要問題：一是違規報銷相關費用1.46萬元；二是黨費收支做賬不及時。

六、政府投資建設項目審計情況

2021年7月至2022年6月，開展了武定縣東坡鄉以赤叨村委會黑納吉村至萬德勝德公路建設項目、武定縣田心鄉2018年直過民族自然村通暢工程等17項工程竣工決算審計，送審結算10,008萬元，審定結算9,612.52萬元，多計工程價款395.48萬元，項目資金結余收繳財政347.83萬元。（詳見附表）

政府投資建設項目審計，發現的主要問題：一是多計工程價款；二是項目資金結余未清理處置；三是部分項目達到公開招標限額未進行公開招標；四是違規約定由中標單位墊資建設；五是未在中標通知書發出之日起法定時限內簽訂書面合同；六是簽訂施工合同金額與中標金額不一致。

七、加強預算和其他財政資金管理的意見

（一）進一步加強預算編制管理工作，提高預算執行水平。各預算單位要進一步強化預算編制工作，提高預算編制質量。基本支出要結合單位實際情況，在細化的基礎上科學、合理測算各項經費支出，提高預算執行率。項目預算要堅持“資金跟著項目走”，預算安排前，要對項目前期工作、資金需求等方面進行全面審核和論證，結合項目成熟度，合理提出年度預算資金安排建議，提高預算安排的精準性和有效性。加強政府采購預算、政府購買服務預算的編制管理。

（二）進一步加強財政資金績效管理，提升資金使用效益。牢固樹立“花錢必問效、無效必問責”的意識，緊緊圍繞提升財政資金使用效益，將資金績效評價融入到預算編制、執行和監督的全過程，注重成本、效益分析，關注支出結果和政策目標實現程度。對低效、無效資金一律削減或取消，對沉淀資金一律按規定收回并統籌安排使用。加大績效信息公開力度，推動績效目標、績效評價結果向社會公開，接受社會監督。

（三）進一步加強地方政府債務管理，防范化解債務風險。要積極貫徹落實中央、省、州關于依法加強政府債務管理的各項文件精神，堅決遏制政府隱性債務增量。財政部門要根據我縣一般債務、專項債務、或有債務等情況，測算債務率、新增債務率、償債率、逾期債務率等指標，評估我縣債務風險狀況，根據評估債務風險情況，積極采取措施，切實防范和化解財政金融風險，牢牢守住債務風險底線。

（四）進一步加快專債項目實施進度，確保實現預期收益。專項債券主管部門應加強項目建設實施監管，督促項目單位加快項目建設。項目實施單位應采取有力措施，全面落實責任體系，將責任分工到具體股室、具體人員，層層壓實主體責任，推動武定喜鵲窩溫泉旅游度假區旅游基礎設施建設項目、武定縣水廠凈水區及配套管網改擴建項目、武定工業園區供排水工程及祿金片區一期核心區標準化廠房建設等項目實施進度，盡早形成實物工作量，切實加快資金支出進度，提高債券資金使用效益，實現項目預期收益，嚴防債券到期償債風險。

（五）進一步加強政府投資項目管理，重視前期準備工作。項目前期工作是推進重大項目建設、合理擴大有效投資的重要前提和關鍵環節。各部門要做深、做細、做實項目前期工作，避免因前期準備不充分、論證不到位、規劃不完善、設計不周密、程序不完備、管理不規范等問題，導致項目資金到位卻因土地等要素保障不到位無法開工的情況發生，已開工建設的項目因環評、林業等報批手續不完善無法順利開展，資金長期“躺”在賬上，影響重大政策落地生效。

2021年7月至2022年6月政府投資建設項目審計情況統計表
				單位：萬元
序號	項目名稱	送審結算	審定結算	多計工程 價款	項目資金結余收繳財政
1	武定縣東坡鄉以赤叨村委會黑納吉村至萬德勝德公路建設項目竣工決算審計	823.57	818.70	4.87
2	武定縣田心鄉2018年直過民族自然村通暢工程竣工決算審計	667.75	644.45	23.30	14.55
3	武定縣貓街鎮白云庵村土地整理（補充耕地）項目竣工決算審計	410.14	384.67	25.47	157.33
4	武定縣貓街、田心等（2）個鄉鎮整治（補充耕地）項目竣工決算審計	1378.09	1358.31	19.78	175.95
5	武定縣2014年保障性住房建設項目及附屬工程竣工決算審計	1151.99	1033.26	118.73
6	武定縣2013年保障性住房建設項目前期工程（場地平整工程、擋土墻工程）竣工決算審計	1282.90	1148.59	134.31
7	武定縣大橋山小（二）型水庫除險加固工程竣工決算審計	117.04	114.83	2.21
8	武定縣馬鞍橋小（二）型水庫除險加固工程竣工決算審計	126.50	124.19	2.31
9	武定縣龍口小（二）型水庫除險加固工程竣工決算審計	83.12	81.61	1.51
10	武定縣陰箐小（二）型水庫除險加固工程竣工決算審計	154.16	152.69	1.47
11	武定縣石簡槽小（二）型水庫除險加固工程竣工決算審計	176.10	173.17	2.93
12	武定縣向陽小（二）型水庫除險加固工程竣工決算審計	137.13	134.18	2.95
13	武定縣躍進小（二）型水庫除險加固工程竣工決算審計	99.42	97.73	1.69
14	武定縣第一中學多功能室內體育館建設項目竣工決算審計	505.31	496.29	9.02
15	武定縣永吉烏龍河橋梁引道及延長線工程竣工決算審計	543.57	532.72	10.85
16	2017年11件小（二）型水庫加固工程竣工決算審計	1025.02	1006.31	18.71
17	2018年14件小（二）型水庫加固工程竣工決算審計	1326.19	1310.82	15.37
合 計		10008.00	9612.52	395.48	347.83