武定縣民政局2021年部門整體支出績效評價報告

武定縣民政局2021年部門整體支出

績效評價報告

按照中央、省級、州委、州政府全面實施預算績效改革精神，提高財政資金使用效益，根據《武定縣人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（武政發〔2020〕4號）、《武定縣財政局關于印發<武定縣預算部門（單位）整體支出績效管理辦法（試行）>的通知》（武財績〔2020〕3號）和《武定縣財政局關于對武定縣民政局開展2021年度部門整體支出績效評價的通知》（武財績〔2022〕10號）要求，武定縣財政局委托云南泊江會計師事務所（普通合伙），于2022年9月至10月對武定縣民政局（以下簡稱“縣民政局”）2021年部門整體支出開展績效評價工作。現將評價情況報告如下：

一、部門概況

（一）部門機構設置及人員情況

1.部門機構設置

《中共武定縣委辦公室 武定縣人民政府辦公室印發〈武定縣民政局職能配置、內設機構和人員編制規定〉的通知》（武辦字〔2019〕52號），明確縣民政局是武定縣人民政府的工作部門，為正科級，設8個內設機構，具體為：辦公室、規劃財務股、社會組織管理股（社會組織執法監督股、社會組織黨委辦公室）、社會救助股、基層政權建設和區劃地名股、社會事務和兒童福利股、養老服務股、慈善事業和社會工作股。

《中共武定縣委機構編制委員會關于印發〈武定縣民政局所屬事業單位機構編制方案〉的通知》（武編發〔2019〕42號），武定縣民政局下設武定縣殯儀館、武定縣殯葬管理所、武定縣救助管理站及武定縣居民家庭經濟狀況核對中心4個事業單位。

2.部門人員情況

根據《中共武定縣委機構編制委員會關于印發〈武定縣民政局所屬事業單位機構編制方案〉的通知》（武編發〔2019〕42號）、《中共武定縣委辦公室 武定縣人民政府辦公室印發〈武定縣民政局職能配置、內設機構和人員編制規定〉的通知》（武辦字〔2019〕52號）等文件規定，縣民政局人員編制23名，其中：行政編制6名，事業編制17名；2021年末縣民政局在職在編實有人員38名，其中：縣民政局機關行政在職20名，事業人員18名。

3.部門車輛情況

根據《中共武定縣委辦公室 武定縣人民政府辦公室印發<武定縣公務用車制度改革實施方案>及配套文件的通知》(武辦發〔2016〕13號)的文件規定，武定縣民政局車輛編制2輛，2021年實有車輛2輛。

（二）部門職能

根據《中共武定縣委辦公室武定縣人民政府辦公室印發〈武定縣民政局職能配置、內設機構和人員編制規定〉的通知》（武辦字〔2019〕52號）文件規定，縣民政局主要職能有15項，包括：

1.貫徹執行國家關于民政工作的法律法規，擬定全縣民政事業發展規劃、相關政策及民政事業發展地方性行業標準，起草有關規范性文件并組織實施、監督檢查。

2.負責對社會團體、社會服務機構等社會組織進行登記管理和執法監督檢查。負責縣屬新登記成立、無業務主管單位的社會組織和與黨政機關脫鉤后的行業協會商會的黨建工作,聯系社會組織黨組織。

3.擬訂全縣社會救助政策、標準，健全和完善城鄉社會救助體系。負責城鄉居民最低生活保障、特困人員救助、臨時救助、生活無著流浪乞討人員救助工作。配合相關部門開展專項社會救助。指導全縣居民家庭經濟狀況核對工作。

4.擬訂全縣城鄉基層群眾自治建設和社區治理發展規劃，指導開展村(居)委員會自治組織建設、城鄉社區治理體系和治理能力建設，提出加強和改進城鄉基層政權建設的建議，推動基層民主政治建設。

5.負責行政區域的設立、撤銷、命名、調整、更名和界線變更以及政府駐地遷移的審核報批工作;負責縣級行政區域界線的勘定和管理工作。組織、指導鄉鎮及其以下行政區域界線的勘定和管理工作。負責全縣重要自然地理實體命名、更名的審核報批工作,規范全縣地名標志的設置和管理。

6.擬定全縣社會福利事業發展規劃和地方性行業標準并組織實施，負責孤兒、農村留守兒童、困境兒童和殘疾人等特殊群體基本生活及權益保障工作，配合相關部門做好各項殘疾人福利工作。

7.貫徹執行婚姻管理政策并組織實施，推進婚俗改革。

8.貫徹執行殯葬管理政策、服務規范并組織實施，推進殯葬改革。

9.擬訂養老服務體系建設規劃并組織實施，統籌推進、督促指導、監督管理養老服務機構和服務項目建設和管理工作，負責老年人福利和特殊困難老年人救助政策的組織實施。

10.擬訂全縣慈善事業發展規劃，規范慈善組織活動，指導慈善和社會捐助工作。

11.監督和指導福利彩票銷售管理工作。擬定縣本級福利彩票公益金使用具體管理辦法，管理使用好福彩公益金。

12.會同有關部門擬訂全縣社會工作發展規劃，推進全縣社會組織、社會工作人才隊伍和志愿者隊伍建設。

13.負責行政許可事項的行業管理工作，協助縣政務服務局做好行政許可有關工作。

14.完成縣委、縣政府交辦的其他任務。

15.職能轉變。縣民政局應強化老年人服務和基本民生保障職能，為老年人和困難群眾、孤老孤殘孤兒等特殊群體提供基本社會服務，促進資源向薄弱地區、領域、環節傾斜。積極培育社會組織、社會工作者等多元參與主體，推動搭建基層社會治理和社區公共服務平臺。

（三）部門工作任務完成情況

根據武定縣深入開展“干在實處 走在前列”大比拼領導小組辦公室 武定縣綜合績效考評領導小組辦公室印發的《武定縣2021年度大比拼年終考評工作方案的通知》（武比拼辦〔2021〕12號）、《楚雄州民政局關于做好2021年民政重點工作綜合評估的通知》及部門2021年工作計劃和總結，縣民政局2021年度工作主要分為10個方面。具體完成情況為：

1.固定資產投資、招商引資、向上爭取資金工作。固定資產投資完成210,000.00萬元，招商引資完成20,700.00萬元，向上爭取資金完成15,942.77萬元。

2.脫貧攻堅和鄉村振興有效銜接工作。認真履行部門職責，做好面上和點上的鄉村振興工作。在面上：下發了《武定縣民政局關于鞏固拓展民政領域脫貧攻堅成果同鄉村振興有效銜接的實施方案》（武民發〔2021〕40號）等文件，重點排查邊緣易致貧戶、脫貧不穩定戶和特殊困難群眾，符合條件及時納入保障范圍。在點上，如：為44戶脫貧不穩定戶、邊緣易致貧戶、突發嚴重困難戶購買2022年防貧保4,400.00元；在重點地區貧困戶包保方面，先后組建了以局主要領導為班長和隊長的工作專班攻堅小隊，按縣委縣政府要求定期和不定期進村入戶開展政策宣傳、教育引導等工作，起到一定效果。

3.安全生產和疫情防控工作。一是強化組織領導，全面落實安全生產工作責任制，健全和完善《武定縣民政局安全生產專項整治三年行動實施方案》，層層簽訂安全生產責任書；二是強化責任落實，積極開展安全生產隱患大排查大整治，確保安全生產形勢穩定。三是強化工作重點，確保服務機構各項安全管理工作落細落實；四是及時調整充實新冠肺炎疫情防控領導小組，強化組織領導，做好局機關、下屬單位、全縣養老機構等疫情防控工作，大力宣傳疫苗接種工作，民政系統應種接種率達80%以上。

4.救助保障兜底有效落實。全市城市最低生活保障標準為660元/人月均，增幅3.13%；農村最低生活保障標準提高到398元/人月均，增幅25.55%；全市城市和農村特困人員基本生活保障為858元/人月均，增幅3.13%。截至2021年12月31日，為全縣25032人城鄉低保對象累計發放最低生活保障金9,298.94萬元；為972人特困救助供養對象發放救助供養資金1,442.76萬元；臨時救助6924人次，支出救助資金1,097.28萬元；社會救助資金嚴格落實按月發放，困難群眾基本生活保障得到有效落實。

5.社會事務與兒童福利工作不斷強化。2021年我縣事實無人扶養兒童和散居孤兒養育標準達到1280元/月/人，增幅0.50%；截至2021年12月31日，為111名事實無人扶養兒童和散居孤兒發放孤兒基本生活保障金171.26萬元。2021年殘疾人兩項補貼發放人數為6775人，共發放殘疾人生活困難補貼和殘疾人照料護理補貼635.12萬元。

6.基層政權建設和區劃地名工作穩步推進。完善存檔組織領導鄉村治理的體制機制，增強村民自治組織能力；豐富村民議事協商形式，全面實施村級事務陽光工程；健全完善以往城鄉社區試點工作；縣民政局、各鄉鎮（社區、村委會）對聘用人員在上崗前開展了業務培訓，學習了城鄉低保、特困供養、臨時救助等社會救助制度，通過考試合格后，頒發了《楚雄州社會救助服務工作證》，持證上崗率達100%。

7.社會組織監管工作持續到位。加強社會組織黨的建設工作，全縣社會組織黨組織有21個，黨員151人；強化社會組織年檢工作，年檢53家，注銷15家，年檢率89.49%；積極組織引導動員全縣社會組織參與開展鄉村振興工作，投入資金213萬元；截至年底全縣在冊登記社會組織67家，其中社會團體45家、民辦非企業單位22家。

8.殯葬改革工作步入正軌。殯儀館和骨灰堂項目竣工，11個鄉鎮農村公益公墓墓區綠化、安全、護欄設置、監控視頻安裝等全面啟動；制定整治措施，對修建大墓、豪華墓、活人墓的，按照省人民政府云政辦發〔2019〕43號文件“植樹遮蔽一批、生態改造一批、搬遷拆除一批”的要求分類施策，全縣共整治“三墓”197個。

9.養老服務工作質量明顯提升。新建縣老年養護院，具有養老、醫療保健、老年活動中心、老年學校等功能，建設床位500張；新建己衣金沙江養老公寓，建設床位250張；完善和提升改造鄉鎮敬老院8所，進一步提升敬老院對失能和半失能的照料護理能力；擴建和提升插甸、萬德、貓街敬老院，建設達標星級敬老院水平；新建縣級居家養老服務培訓中心、新建150個社區村民委員會居家養服務中心和農村老年互助站及老年人活動室。

10.一是積極推進登錄“慈善中國”平臺，成立關愛留守兒童志愿服務隊，組織完善慈善工作機制，及時反饋相關信息，推動縣鄉工作“聯動”機制；二是以宣傳《中華人民共和國慈善法》為契機，制定符合武定縣實際的創新工作機制，指導學習《中華人民共和國慈善法》及重點條款，使慈善組織知法、懂法、守法，從而推動慈善事業發展，截至2021年12月組織慈善法宣傳58場次，發放宣傳單1.5萬余冊(份)；三是嚴格監督、管理，嚴格慈善法組織資格認定、管理和備案制度，進一步提高全國志愿者服務信息系統志愿者注冊，配合做好慈善事業工作，目前我縣有社工服務組織2支，同時根據工作需要不斷拓展志愿服務項目，指導鄉、村級開展志愿服務工作。

（四）部門預算批復及執行情況

1.部門預算批復情況

根據《武定縣財政局關于武定縣2021年部門預算的批復》（武財社〔2021〕12號），2021年武定縣財政局下達縣民政局預算總額4,201.06萬元，其中：基本支出778.11萬元、項目支出3,422.95萬元。

2.部門預算執行情況

縣民政局2021年度收入合計19,053.07萬元，為財政撥款收入19,053.07萬元;年初結轉和結余2,355.03萬元（基本支出結轉結余0.65萬元，項目支出結轉結余2,354.38萬元）;支出合計17,683.52萬元。其中：基本支出644.27萬元，項目支出17,039.25萬元。年末結轉和結余3,724.58萬元，其中：項目支出結轉結余3,724.52萬元;基本支出結轉0.06萬元。

（1）基本支出

縣民政局2021年度基本支出年初預算批復746.43萬元，部門收入643.68萬元,年初結轉結余0.65萬元，實際支出644.27萬元，年末基本支出結轉0.06萬元，基本支出預算執行率99.99%。支出范圍包括工資福利支出（如基本工資、津貼補貼）、商品和服務支出（如辦公費、郵電費、水電費、差旅費、其他交通費等）、對個人和家庭的補助等。

（2）項目支出

縣民政局2021年度項目支出年初預算批復3,370.51萬元，部門收入18,409.39萬元，年初結轉結余2,354.38萬元，實際支出17,039.25萬元，年末結轉結余3,724.52萬元，項目支出預算執行率82.06%。

（五）部門管理制度及組織管理情況

根據省、州、縣財政部門有關財務規章的規定，縣民政局先后制定了《武定縣民政局內部控制實施方案》、《武定縣民政局關于民政專項資金支出的實施方案》、《武定縣民政局財務管理制度》， 2021年5月印發了《中共武定縣民政局黨組關于印發〈武定縣民政局工作規則（試行）〉〈武定縣民政局機關工作制度〉（試行）的通知》，該規章制度包含了《職責分工》、《決策程序》、《政務公開》、《會議制度》、《財務制度》、《固定資產、辦公用品管理制度》、《人事管理制度》等，針對行政成本管理主要遵照《武定縣黨政機關差旅費管理辦法》、《武定縣培訓費管理暫行辦法》、《武定縣縣級行政事業性國有資產配置管理辦法》、《武定縣行政事業性國有資產管理辦法》等制度，規范了公務出差、培訓、固定資產的管理，嚴控經費支出及資產配置、管理。

（六）政府采購情況

縣民政局2021年計劃采購金額37.88萬元，預算批復具體采購內容如表1所示：

表1：政府采購預算批復情況表

單位：萬元

序號	單位名稱/項目名稱	預算批復 采購金額
	武定縣民政局	37.88
1	臺式計算機	12.00
2	辦公設備耗材購置	14.28
3	辦公桌椅	1.60
4	復印機	1.50
5	數碼相機	2.00
6	設備維護及耗材	6.50

截至2021年底，實際執行政府采購1.24萬元，其中：辦公桌椅采購0.22萬元；辦公用紙采購1.02萬元。

（七）固定資產情況

縣民政局2021年末固定資產總額1,868.05萬元，主要為土地、房屋及構筑物、越野車、通用設備，均為在用資產，固定資產在用率為100%。

二、績效目標

（一）中長期目標

縣民政局按照部門職能職責，結合縣民政局整體發展情況編制了《武定縣“十四五”民政發展規劃》，確定“十四五”時期民政事業發展的總體目標：全縣民政事業發展水平邁上一個新的臺階，以“轉觀念、抓作風、明目標、強責任、防風險、促落實”為主線，以“專、精、細、實”為標準，著力完善“社會救助、養老服務、兒童保障、慈善事業、社會治理”五大工作體系，全面推動民政事業高質量發展。到2025年底，民政系統黨的建設進一步加強，法治保障更加完善，相關制度更加成熟，智慧民政的支撐作用顯著發揮，民政領域治理能力顯著增強，基本民生保障更加有力，基層社會治理更加健全，基本社會服務更加有效，群眾獲得感、幸福感、安全感切實提高。力爭在社會服務方面達到全國平均水平，全省全州一流水平，救助標準和人均社會服務事業投入等方面達到西部地區平均水平，主動服務好全縣經濟社會發展大局。“十四五”民政事業發展主要指標如下表所示：

表2：“十四五”民政事業發展主要指標

類別	指標	2021年	2025年	屬性
最低生活保障	補助社會化發放率	100%	100%	預期性
	群眾獲得感、幸福感、安全感	較上年提高	較上年提高	預期性
	社會服務	提高	全省全州一流水平	預期性
	救助標準	較上年提高	達到西部地區平均水平	預期性
	社會救助兜底保障政策	穩定	穩定	預期性
養老服務	特困人員（生活不能自理）集中供養率	≥50%	≥50%	預期性
	重點項目完成	≥2個	≥9個	預期性
	總投資		≥34060萬元	預期性
	新建養老院建設床位		≥500張	預期性
	新建養老公寓		己衣金沙江養老公寓	預期性
	新建養老公寓建設床位		≥250張	預期性
養老服務	擴建、完善和提升改造鄉鎮敬老院	≥2所	≥8所	預期性
兒童福利和未成年人保護工作	孤兒基本生活費標準	逐年提高	逐年提高	預期性
	社會福利體系建設項目	≥2個	≥12個	預期性
	總投資		≥8250萬元	預期性
	新建鄉鎮基層兒童福利、救助保護機構數	≥3個	≥11個	預期性
城鄉社區治理 區劃地名管理	新建鄉鎮農村社區服務中心綜合業務用房和便民服務站數	≥2個	≥11個鄉鎮70個農村	預期性
社會組織管理	界線聯檢任務		全面完成	預期性
	邊界矛盾糾紛	妥善化解	妥善化解	預期性
社會 事務	基層政權和社區服務體系建設項目數		≥72個	預期性
	總投資		≥9000萬元	預期性
殯葬 改革	殯葬公共服務體系建設項目	≥2個	≥14個	預期性
	總投資		≥26400萬元	預期性
	農村公益性公墓數	≥4個村（居）	每個鄉鎮≥2個	預期性

（二）年度工作目標

1.預算申報績效目標

根據縣民政局2021年度部門整體支出績效目標申報表，縣民政局部門填列的年度績效目標為：（1）保障城鄉困難群眾基本生活；（2）保障特困人員供養基本生活；（3）保障孤兒基本生活；（4）保障殘疾人生活和護理；（5）保障高齡老年人保健補貼；（6）保障城鄉困難群眾家庭因病、因學、因災致困的適時臨時救助；（7）保障促進民政福利設施體系建設竣工投入使用。具體績效目標和績效指標設置情況詳見附件1.部門（單位）整體支出績效目標申報表。

2.績效評價確定的績效目標

根據預算申報資料，縣民政局設立的總體績效目標、年度績效目標和績效指標基本能夠反映其履職情況和重點工作安排情況，但所設績效目標未嚴格按照績效目標設立要求進行描述，所設績效指標不夠具體、完整、合理，績效指標的指標值未量化或未定性描述清楚，部分指標不具備可衡量性、難以考核。經查閱部門中長期規劃、州政府相關規劃、部門“三定”方案、部門年度工作目標、部門年度工作計劃等相關資料，本次績效評價重新梳理了部門整體支出績效目標如下：

（1）保障低收入的貧困群眾、生活無著的流浪乞討人員、孤兒棄嬰、生活困難的殘疾人和重度殘疾人等特殊困難群體的衣食冷暖。對留守和困境兒童、留守老人、家庭暴力受害者等群體給予必要的關愛和監護，發展慈善事業，動員社會力量參與民生保障的工作。城市、農村低保保障覆蓋率以及特困人員救助覆蓋率100%，殘疾人兩項補貼應發盡發。

（2）指導城鄉社區治理體系和治理能力的建設，提出加強和改進城鄉基層政權建設的建議，推動基層民主政治建設、登記管理和監督檢查社會組織，推進社會工作人才隊伍建設和志愿者隊伍建設等方面的工作。完成中國共產黨武定縣社會組織委員會換屆工作，按照社會組織發展的趨勢和社會組織黨委工作實際，認真配強黨委班子；切實做好村（社區）“兩委”換屆“后半篇”文章，分級負責，對新任村（社區）干部進行全覆蓋培訓，積極研究提高村（社區）干部薪酬待遇及補齊社區基本公共服務設施短板有關政策。

（3）做好最基本的社會服務，主要包括社會養老服務、婚姻登記服務、殯葬管理服務等方面的工作，繼續組織實施好社會工作參與脫貧攻堅任務，推進政府購買社會工作服務，鼓勵和支持社工專業人才開辦社工服務機構，組織社會工作專業人才培訓班，提升社會工作服務水平，做好高級社會工作師評定、全國社會工作者職業水平考試資格復審及社會工作職業水平證書登記工作。進一步深化殯葬改革，加大殯葬改革宣傳力度，提高廣大人民群眾對殯葬改革的認識；加強婚姻服務標準化建設，通過培訓提高婚姻登記員業務素質，不斷提升婚姻登記隊伍的服務效能；積極開展農村留守兒童關愛保護工作，大力提升基層救助管理機構的業務水平，健全基層救助管理工作機制，切實維護流浪乞討人員合法權益。

（4）強化專項行政管理，主要涉及到國家行政管理區域和界線的劃分，地名命名更名與規范管理等方面的行政管理工作。按年初計劃健全完善“一約”四會制度；完成新建獅山鎮金沙、紅土田移民搬遷社區服務站和便民服務中心，新建2個以上其他鄉鎮農村社區服務中心綜合業務用房和便民服務站。

（5）圍繞縣委、縣政府年度中心工作，縣民政局結合自身職能職責和行業特色，創新工作思路和措施，年內完成國家、省、州、縣交辦的重點工作任務成績突出和獲得上級好評。

通過上述梳理的績效目標細化績效評價指標詳見附件2.2021年部門整體支出績效評價指標體系評分表。

三、績效評價工作開展情況

（一）績效評價目的、對象和范圍

1.績效評價目的

部門整體支出績效評價是圍繞部門整體戰略目標實現和職責履行程度的綜合評價，對于一個單位或部門的整體績效評價能夠洞悉資源配置的有效情況以及各部分要素之間的有機關系，從而從更加宏觀的層面把握單位（部門）的資源配置合理性和資金運用效益，從結構分析和整體效益分析中更加精確地查找問題，進而有的放矢地進行改進。

2021年縣民政局部門整體支出績效評價，通過收集部門基本情況、預算制定與明細、部門年度工作目標及組織架構等信息，分析部門資源配置的合理性及年度工作目標完成與履職情況，總結經驗做法，找出資金使用和管理中的薄弱環節，提出改進建議，提高財政資金的使用效率。

2.績效評價對象和范圍

本次績效評價的對象為縣民政局部門（縣民政局本級、武定縣殯葬管理所、武定縣居民家庭經濟狀況核對中心、武定縣救助管理站）整體支出，績效評價期間為2021年1月至12月。

（二）績效評價原則、評價指標體系、評價方法、評價標準和評價抽樣

1.績效評價原則

（1）科學規范原則。績效評價注重財政支出的經濟性、效率性和有效性，嚴格執行規定的程序，合理確定績效目標和評價內容，運用簡便、實用、定量與定性分析相結合的方法，規范進行評價。

（2）公正公開原則。堅持客觀、公平、公正，做到依據合法、標準統一、資料可靠、實事求是、公開透明，并接受監督。

（3）分級分類原則。本次績效評價根據評價對象特點分類組織實施，發現問題提出明確整改措施和要求，并及時整改落實。

（4）績效相關原則。績效評價針對具體支出及其產出績效進行，評價結果清晰反映支出和產出績效之間的緊密對應關系。

2.績效評價指標體系

（1）績效評價指標

部門整體支出績效評價指標體系設置4個一級指標（決策、過程、產出、效益），13個二級指標（目標設定、資源配置、預算管理、預算執行、人員管理、資產管理、業務管理、基本社會服務、基本民生保障、基層社會治理、專項行政管理、社會效益、滿意度），47個三級指標，詳見附件2.2021年部門整體支出績效評價指標體系評分表

（2）績效評價指標分值權重

部門整體支出績效評價指標體系從決策、過程、產出、效益4個方面進行構建，“決策”分值權重15分，“過程”分值權重20分，“產出”分值權重35分，“效益”分值權重30分。

（3）指標解釋

部門整體支出績效評價指標體系以部門履行職責與財政支出的內在聯系為依據，分別從“決策—過程—產出—效益”4個維度綜合評價縣民政局2021年部門整體績效，對應設置決策、過程、產出、效益4個一級指標。

決策：反映部門為執行相關政策，是否進行科學決策，采取合理措施，精準執行政策。依據決策環節的關鍵步驟，將決策指標分解為目標設定、資源配置2個二級指標，主要考核部門在決策過程中，是否合理設置績效目標和項目，促進部門整體目標的實現。

過程：反映部門在預算管理、預算執行、人員管理和資產管理和業務管理方面的合理性。包括是否建立完善的內控機制，各項管理制度是否得到有效執行，是否規范各項收支，是否規范管理國有資產，綜合反映部門管理情況。

產出、效益：反映部門通過履職，是否實現了各項預期任務目標。根據各項政策、部門年初預算和具體項目執行情況，設置部門職責履行的主要效益。

在二級指標層面確定了各環節績效評價的關鍵因素后，根據二級指標內容和相關標準進一步將其分解為47項具體可操作的三級指標，作為績效評價指標體系的最基層指標。三級指標更為細化和具體，以部門履行職責的各環節為設置三級績效指標的依據，明確對績效評價考核的具體內容進行了說明。

3.績效評價方法

結合績效評價項目的具體情況，為確保績效評價工作的真實可靠，本次績效評價主要通過審閱資料、現場調研、實地評價、問卷調查、數據分析等方法進行評價。

（1）審閱資料

從被評價部門收集與項目預算、管理、績效相關的評價數據，形成績效評價的基礎資料，并對基礎資料的真實性、可靠性進行審閱。具體為：對部門上報的自評報告進行認真審閱，核實自評工作是否按要求完成，評價完成的效果和質量。收集績效評價的基礎數據；對填報的項目完成情況表、數據采集表、資金使用情況表進行審閱，對異常的資金使用通過實地調查、原始憑證查閱等進行核實；收集部門整體支出績效的相關資料并結合問卷調查、座談訪談結果對績效進行客觀評價。

（2）現場調研

通過調研，進一步了解部門職能職責、履職情況、項目實施及績效目標申報和實現情況，結合部門特點制定適用的評價指標體系。

（3）實地評價

評價工作組根據分工，采用資料收集與數據填報、案卷研究、實地調研、座談會、問卷調查等方式，組織開展實地評價。在績效評價實施過程中，根據評價對象的具體情況，設計數據收集表格收集評價數據、資料；同時發放調查問卷調查項目的公眾滿意度、管理人員意見以及評價相關的信息。

4.績效評價標準

本次績效評價采用百分制，各級指標依據其指標權重確定分值，最終得分由各級評價指標得分加總形成。根據最終得分將評價標準分為四個等級：優（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。

5.績效評價抽樣

本次績效評價根據資金和項目情況，選擇資金量大、重要項目、涵蓋項目數量多的單位和指標的設置情況進行抽樣。抽查資金占部門總收入比例為46.59%，其中：（1）基本支出資金抽查范圍為州縣民政局部門（縣民政局本級、武定縣殯葬管理所、武定縣居民家庭經濟狀況核對中心、武定縣救助管理站），抽查比例為99.99%，涵蓋了人員經費（工資福利支出、對個人和家庭的補助）、日常公用經費（商品和服務支出，如辦公費、電費、培訓費等）；（2）項目支出抽查資金比例為44.93%，抽查城市最低生活保障金支出項目4,665.35萬元、農村最低生活保障金支出項目4,633.59萬元和老年護理院前期工作經費30.00萬元，詳見下表：

表3:抽查資金情況表

序號	支出名稱	部門收入金額（萬元）	抽查金額	抽查比例
			（萬元）
1	基本支出(含年初結轉)	644.33	644.33	100.00
2	項目支出(含年初結轉)	20,763.77	9,328.94	44.93%
2.1	一般行政管理事務（兩岸人員生活補助、社會救助專項經費及工作經費、殯葬改革工作經費）	143.49
2.2	行政區劃和地名管理	24.90
2.3	基層政權建設和社區治理	7.59
2.4	其他民政管理事務支出（社會救助服務協理工資、兩委換屆經費等）	339.79
2.5	傷殘撫恤	42.91
2.6	兒童福利	171.32
2.7	老年福利	980.92
2.8	殯葬	2,576.44
2.9	養老服務	3,176.00
2.3	殘疾人生活和護理補貼	659.81
2.4	城市最低生活保障金支出	4,665.35	4,665.35	100.00%
2.5	農村最低生活保障金支出	4,633.59	4,633.59	100.00%
2.6	城鄉生活困難家庭臨時救助	1,106.85
2.7	流浪乞討人員救助支出	29.49
2.8	特困人員救助供養	1,442.76
2.9	春節城鄉困難群眾慰問	4.08
3.0	老齡衛生健康事務	6.00
3.1	民政福利設施建設項目前期費	90.00
3.2	農林水支出	82.00
3.3	其他支出	550.48
3.4	老年護理院前期工作經費	30.00	30.00	100.00%
	合計	21,408.10	9,973.27	46.59%

（三）績效評價工作過程

1.績效評價指標體系設計

在受托對部門整體支出開展績效評價后，評價工作組及時與縣民政局進行溝通，了解部門及下屬單位整體情況，包括部門機構設置及人員、部門職能、工作任務完成情況、預算安排及執行情況、政府采購情況、固定資產情況，以及部門管理制度和組織管理情況等，并收集相關文件資料。組織組員對收集到的文件資料進行研讀，復核并確認部門戰略目標、部門職能、中長期工作規劃、年度工作計劃，梳理并確認各具體工作任務及要求，在此基礎上明確部門的績效目標；整理總結部門適用、在用的相關內部控制制度，分類整理部門的存量資產、新增資產，分類整理部門的年末職工總數；分類整理部門年度工作計劃，各項工作應與部門職能或規劃對應。按照年度工作計劃對應的部門職能或規劃內容，分析確定當年整體支出評價的評價重點。圍繞部門職責的履行情況（重點或全部）、部門運行的有效情況（資源配置效率、資源管理水平、資源節約程度等），以及部門職能的實現程度（部門工作的整體效果、部門各項目標的實現程度或貢獻度、社會各界的滿意程度等）三方面內容確定；按照上述確定的部門職責的履行情況、部門運行的有效情況及部門職能的實現程度三方面內容，根據績效評價要求，形成了最終的績效評價指標體系。

2.數據填報和采集

評價工作組就所需采集的數據與縣民政局進行溝通，并赴現場收集項目資金使用情況、目標完成情況、項目管理制度與執行情況及效果實現情況等相關資料，所有數據經核查后匯總。

3.社會調查

根據確定的調查對象、調查內容和抽樣方式，評價工作組以問卷調查的形式對縣民政局職工、服務對象以及社會群眾開展了滿意度調查，共發放問卷165份，實際有效回收165份，問卷有效回收率100%。

4.綜合分析評價及報告撰寫

（1）數據整理

評價工作組在評價實施過程中，采用合理的方法對收集的基礎資料進行分類整理、核實和全面分析，要求被評價單位對缺失的資料及時補充，對存在疑問的重要基礎數據資料進行解釋說明。同時利用各種公開的統計數據，如政府部門政務公開信息、統計或研究機構的各類數據庫及研究成果、互聯網上各類相關數據信息。通過充分收集、分析和加工數據信息，形成對績效評價宏觀與微觀層面的數據信息支撐。

（2）績效分析與評分

按照指標體系確定的評價指標、評價標準和評價方法，根據評價基礎數據，對評價對象的績效情況進行全面的定量、定性分析和量化評分。一是績效評價指標分析，結合評價指標體系中決策、過程、產出、效益四個方面分別分析各指標的評價情況；二是對績效目標實際完成情況進行量化、具體分析。完成績效分析后運用既定的評價標準和評價方法，根據收集整理的數據和分析結果，對各項指標進行打分。根據各項指標權重，算出綜合績效分值，根據績效得分，確定績效等級。

（3）綜合評價

在對評價對象的績效情況進行全面的定量、定性分析、量化評分的基礎上，總結分析評價對象總體的績效情況及相關經驗與做法，形成初步評價結論。并以事實為依據，認真梳理評價過程中發現的問題，剖析影響績效的主要問題，分析產生問題的原因。針對存在的問題，總結教訓，提出對策建議。

（4）撰寫報告

評價工作組根據績效評價的原理和要求，對采集的數據進行甄別、分析；同時，提煉結論、撰寫報告，并與縣民政局保持充分的溝通，確保每個觀點均有理有據，形成最終的績效評價報告。

四、績效評價結論

（一）績效評價綜合結論

本次績效評價得分76.96分，評價等級為“中”。一級指標具體得分情況詳見下表：

表4：績效評價得分情況表

在部門決策績效中，部門中長期規劃目標、部門職能明確，部門具體工作與部門職能匹配性較好、基本支出預算較為合理；但項目預算編制程序不合理，項目申報未經集體決策，項目預算額度測算依據不充分；設立的年度績效目標描述不規范，且未完整反映部門“三定”方案確定的職責、部門制定的中長期實施規劃以及部門年度重點工作任務；所設績效指標大部分指標名稱不夠清晰、準確、具體，績效指標的指標值未量化或未定性描述清楚，且不具備可衡量性。

在部門過程管理績效中，預算執行方面，基本支出、項目支出預算執行率較高，三公經費控制較好，預算調整及時規范，但項目支出預算執行率較低、預算調整率較高；預算管理方面，能夠按規定內容和時限公開預決算信息，資金的撥付有完整的審批程序和手續，但存在未制定預算績效運行監控管理辦法、未見事中績效跟蹤和評價痕跡資料，績效自評重形式、輕實質的問題；人員管理方面，縣民政局人員編制23名，2021年末縣民政局在職在編實有人員38名，其中15名未取得編制批復文件。資產管理方面，部門固定資產管理制度健全，固定資產在用率高，但未嚴格按照《武定縣行政事業性國有資產管理辦法》執行，2021年未進行固定資產盤點、且資產未進行標簽化管理。業務管理方面，部門業務管理均有據可循且執行程度較好，政府采購基本規范，但政府采購執行率僅達3.27%；積極落實整改巡查組提出的問題，2021年部門不存在被上級、紀委紀檢組等部門通報批評的情況。

在部門職責履行和履職效益方面，縣民政局強化了基礎民生保障，嚴格按照政策要求，落實低保提標工作，堅持目標導向、問題導向、責任導向，扎實抓好民政兜底工作職能完善低保長期制度工作；加大城鄉低保工作信息公開，運用家庭經濟狀況核查機制，掌握低保對象的收入情況，以科學的辦法推動“動態調整”；推進敬老院改造提升工作，集中供養率達50%；完成協助流浪乞討人員尋親返鄉，或及時救助流浪乞討人員到養老院等；民政來信來訪處理妥善且及時；但還存在未及時取得人員編制批復文件，績效自評工作重形式、輕實質，預算和績效理念淡薄、績效管理理念不夠清晰，部門內部管理不夠規范等問題。

（二）績效目標實現情況

根據實地評價情況，設置的21個績效指標中，“社會組織培育完成率”、“護理型床位占比”、“入公墓安葬率”等14個指標已完成，“敬老院擴建和提升改造完成率”、“固定資產投資、招商引資以及向上爭取資金完成情況”等4個績效指標部分完成；“特困老年人集中供養率”和“社會公眾、服務對象及職工滿意度”、“社會公眾政策知曉率”3個績效指標未完成，詳見下表：

表5：績效指標完成情況表

五、績效評價情況分析

（一）決策情況分析

從評價得分情況看，此項評價滿分為15分，績效評價得分9.50分，得分率63.33%，具體分析如下：

1.目標設定方面。根據預算申報資料，縣民政局設立的總體績效目標、年度績效目標和績效指標未充分反映其履職情況和重點工作安排情況，所設績效目標未嚴格按照績效目標設立要求進行描述，所設績效指標不清晰、完整，效益指標未量化且無法考核、衡量；未細化對應部門年度任務數或計劃數。

2.資源配置方面。縣民政局年度基本支出預算嚴格依據部門人員基數和基本支出預算標準進行編制，項目申報未經集體決策，項目預算額度測算依據不充分；部門2021年末實有人員38人，評價小組通過現場訪談了解到，目前部門的辦公經費保障充足，包括辦公用房、辦公設備等辦公資源配置能夠滿足其正常工作需求；部門在2021年重點工作任務基本完成，《楚雄州民政局關于2021年民政重點工作綜合評估結果的通報》中“武定縣民政局評估結果為優秀等次” 。

（二）過程情況分析

從評價得分情況看，此項評價滿分為20分，績效評價得分14.96分，得分率74.8%，具體分析如下：

1.預算管理方面。根據省、州、縣財政部門有關財務規章的規定，縣民政局先后制定了《武定縣民政局內部控制實施方案》、《武定縣民政局關于民政專項資金支出的實施方案》、《武定縣民政局財務管理制度》， 2021年5月印發了《中共武定縣民政局黨組關于印發〈武定縣民政局工作規則（試行）〉〈武定縣民政局機關工作制度〉（試行）的通知》，該規章制度包含了《職責分工》、《決策程序》、《政務公開》、《會議制度》、《財務制度》、《固定資產、辦公用品管理制度》、《人事管理制度》等。未嚴格執行《武定縣部門預算績效運行監控管理暫行辦法》武財績〔2020〕4號相關規定，未按照“誰支出，誰負責”的原則、開展預算績效日常監控，定期上報績效監控情況表。

縣民政局開展了績效自評工作，形成了《武定縣民政局2021年部門整體支出績效自評報告》、《2021年度部門整體支出績效自評表》，2022年1月形成了《武定縣民政局2021年度項目支出績效評價報告》和《2021年度項目支出績效自評表》，項目支出自評表僅包含四個項目（一般民政管理工作專項經費、政府購買服務專項、殘疾人兩項補貼專項、民政事務專項），2021年項目主要支出為發展與改革事務、民政管理事務、城鄉社會救助、殯葬資金（含火化補助）、最低保障、臨時救助、特困人員救助供養等，自評工作未全覆蓋。

2.預算執行方面

（1）基本支出、項目支出預算執行率。根據預決算批復文件，縣民政局2021年度基本支出年初預算批復746.43萬元，部門收入643.68萬元,年初結轉結余0.65萬元，實際支出644.27萬元，年末基本支出結轉0.06萬元，基本支出預算執行率99.99%；項目支出年初預算批復3,370.51萬元，部門收入18,409.39萬元，年初結轉結余2,354.38萬元，實際支出17,039.25萬元，年末結轉結余3,724.52萬元，項目支出預算執行率82.06%。

（2）結轉結余率。2021年度支出預算數4116.94萬元，年初結轉和結余2,355.03萬元，年末結轉和結余3,724.58萬元，結轉結余率≥20%，結轉結余變動率58.15%。

（3）“三公經費”控制率。2020年三公經費預算數14萬元、實際發生數13.65萬元；2021年三公經費預算數11萬元、實際發生數8.97萬元。2021年年度“三公”經費預算數在上年預算基礎上有所壓減，且實際發生數未超過預算數。

3.人員管理方面。根據《中共武定縣委機構編制委員會關于印發〈武定縣民政局所屬事業單位機構編制方案〉的通知》（武編發〔2019〕42號）、《中共武定縣委辦公室 武定縣人民政府辦公室印發〈武定縣民政局職能配置、內設機構和人員編制規定〉的通知》（武辦字〔2019〕52號）等文件規定，縣民政局人員編制23名，2021年末縣民政局在職在編實有人員38名，未取得編制批復15名。

4.資產管理方面。縣民政局未嚴格按照《武定縣行政事業性國有資產管理辦法》“行政事業單位對本單位的國有資產應當定期清查盤點，每年至少盤點一次。做到家底清楚，賬賬、賬卡、賬實相符”執行，2021年未進行固定資產盤點、且未進行標簽化管理；部門2021年末固定資產總額1,868.05萬元，主要為土地、房屋及構筑物、越野車、通用設備，均為在用資產，固定資產在用率為100%。

5.業務管理方面。縣民政局具有相關業務管理、項目管理等管理制度，管理制度合法、合規、完整，且評價小組抽查了部分業務的數據資料，未發現有違反業務管理制度的情況，經詢問了解，2021年部門不存在被上級、紀委紀檢組等部門通報批評的情況；部門2021年度政府采購方式、程序基本規范。2021年度縣民政局實際執行政府采購1.24萬元，采購預算數37.88萬元，因資金未落實到位，政府采購執行率僅達3.27%；針對審計組提出的問題及時進行了整改。

（三）產出情況分析

從評價得分情況看，此項評價滿分為35分，績效評價得分31分，得分率88.57%，具體分析如下：

1.基本社會服務

（1）社會組織培育完成率。縣民政局按照《楚雄州民政關于印發〈培育發展社區社會組織專項行動實施方案（2021年-2023年〉的通知》（楚民發〔2021〕46號）規定，制定了《武定縣培育發展社區社會組織相關政策》和《武定縣社區社會組織備案辦法》，明確了申請備案的社區社會組織程序、條件等；武定縣2021年共有258個社區，2021年備案登記社區社會組織258家，注冊登記正常活動的社會組織77家，社區社會組織覆蓋率100%，活動場所覆蓋率100%。

（2）護理型床位占比。縣民政局已配置床位1003張，護理型床位508張，養老機構護理型床位占比50.65%。

（3）節地生態安葬率。2021年不存在建設農村公益性公墓超國家標準面積情況，節地生態安葬率達95%。

（4）入公墓安葬率。縣民政局2021年火化遺體2112具，入公墓安葬2112具，入公墓安葬率100%。

（5）敬老院擴建和提升改造完成率。2021年計劃按四星級敬老院標準，完成擴建和提升改造2至3個鄉鎮敬老院，實際僅完成四星級敬老院獅山養老服務中心1個。

（6）固定資產投資、招商引資以及向上爭取資金完成情況。固定資產完成21,000.00萬元，完成率140%；招商引資完成20,700.00萬元，完成全年任務的101%；向上爭取資金完成15,942.77萬元，完成2021年任務數的92.16%。

2.基本民生保障

（1）社會化發放率。經查看云南省社會救助信息等系統、發放資料和年度工作總結城鄉低保、孤兒基本生活補助、特困補助等社會化發放率100%。

（2）城市、農村低保保障覆蓋率。縣民政局2021年保障農村低保人數14214人，城市低保10784人，城市和農村低保完成應保盡保。

（3）殘疾人兩項補貼兌付率。2021年共計發放殘疾人兩項補貼6775人，根據民政政務信息系統殘疾人補貼應發盡發。

（4）特困人員救助覆蓋率。武定縣共11個鄉鎮，經查看云南省城鄉社會救助信息系統，開展特困人員救助的鄉鎮11個。

3.基層社會治理

（1）兒童福利、救助保護機構建立完成率。縣民政局2021年對武定縣136個村（社區）兒童之家進行跟蹤管理，截至2021年共提升服務改造兒童之家建設31個，但未提供2021年新建鄉鎮基層兒童福利、救助保護機構的相關佐證材料。

（2）換屆選舉完成率。武定縣135個村（社區）進行換屆選舉(金沙社區2020年4月成立除外)，共選舉產生696名委員，村（社區）兩委交叉任職，村兩委7人，社區兩委9人；村務監督委員會主任136名。

4. 專項行政管理

（1）“一約四會”制度健全完善率。2020年發布了《武定縣民政局關于全面完成“一約四會”修訂完善工作的通知》，2021年健全完善并印發了136個村（社區）“一約四會”制度。

（2）建設任務完成率。2021年完成新建獅山鎮金沙、紅土田移民搬遷社區服務站和便民服務中心以及2個以上其他鄉鎮農村社區服務中心綜合業務用房和便民服務站。

（四）效益情況分析

從評價得分情況看，此項評價滿分為30分，績效評價得分21.5分，得分率71.67，具體分析如下：

1. 社會公眾政策知曉率。根據問卷調查第12題“您了解農村低保、城市低保、特困人員供養、臨時救助、孤兒基本生活保障、困難殘疾人生活補貼和重度殘疾人護理補貼等社會補助政策嗎?”調查結果了解程度得分87.57%。

2.特困老年人集中供養率。武定縣2021年共有特困老年人971人。其中供養特困人員511人，分散供養460人，集中供養率53%，根據年度工作總結有集中供養意愿的實現了應養盡養，但未提供相關460人不愿意供養相關佐證材料，故集中供養率為53%。

3.孤殘、困境兒童走訪率。為32名散居孤兒、76名事實無人撫養兒童和1名艾滋病病毒兒童發放基本生活補助，經查看孤殘、困境兒童走訪記錄表，走訪率100%。

4.享受殘疾人補貼走訪率。2021年共計發放殘疾人兩項補貼6775人，經查看云南省民政政務信息系統鄉鎮走訪若有信息變更則在系統提交身份證明材料，但無相關走訪證明材料。

5.尋親返鄉率。根據民政局提供的求助登記表、介紹信、交接班、住院等資料，2021年救助17名流浪乞討人員。

6.來信來訪處理及時率。根據信訪事項辦理情況報告縣民政局及時妥善解決了來信來訪事件2件。

7.社會公眾滿意度。經統計問卷調查結果，調查社會公眾、服務對象及工作人員165人對部門履職效果的滿意程度，滿意度得分為92.05分。經分析問卷調查結果，大部分受訪者對縣民政局工作的總體評價為滿意，認為武定縣民政局的服務態度和服務質量很好，辦事效率較高效，基本滿足民眾保障需求等；個別受訪者反映繼續落實好各項民政政策，加強公開、提高服務態度，加大宣傳力度增強透明度。

六、主要經驗及做法

武定民政在持續6年多的時間，堅持扎根在一線，堅守機構使命并與國家精準扶貧工作相結合，在基層一線服務困境群體的同時推動縣域社會工作發展和本地社工人才培養，逐漸積累了相對豐富的農村社會工作、社區工作、兒童服務工作及團隊治理經驗。

建立長效服務機制，開展品牌化服務。制定了“應試教育+素質教育”的學習模式和“心理輔導+實地操作”的實踐模式及“學校教育+家庭跟進+社區服務”的源頭預防模式。一是推展“應試教育+素質教育”的學習模式。機構靈活運用各個項目資源，進行個案輔導，對兒童和青少年進行學習幫扶、技巧傳授、能力提升，促進他們在學習方面提升興趣、掌握學習技巧，并在學習同時，收獲人生快樂，成長自我。二是推展“心理輔導+實地操作”的實踐模式。機構針對兒童與青少年的叛逆心理，積極預防可能出現的各類不良心理問題。利用親子活動、關愛慰問留守兒童，對服務對象進行了團體心理輔導。三是推展“學校+家庭+社區”的預防模式。近年來，我縣兒童與青少年心理問題呈上升趨勢，多個學校學生自殘等悲劇現象時有發生，機構積極配合學校通過開展心理教育、少年宮活動等方式引導學生正確處理情緒，并通過建立檔案、專人長期跟進、入戶走訪、社區服務等方式，努力讓學校+家庭+社區形成合力為學生筑起心理防線。四是開展“社工＋婦女群體”社會服務模式。開設婦女兒童維權站，接訪和提供法律法規咨詢服務以及心理咨詢、輔導服務。

七、存在的問題及原因分析

（一）項目管理有待加強

1.固定資產管理方面。縣民政局未嚴格按照《武定縣行政事業性國有資產管理辦法》“行政事業單位對本單位的國有資產應當定期清查盤點，每年至少盤點一次。做到家底清楚，賬賬、賬卡、賬實相符”執行，2021年未進行固定資產盤點、且未進行標簽化管理。

2.人員管理方面。縣民政局14名行政人員、1名事業編人員無編制批復文件。根據《中共武定縣委機構編制委員會關于印發〈武定縣民政局所屬事業單位機構編制方案〉的通知》（武編發〔2019〕42號）、《中共武定縣委辦公室 武定縣人民政府辦公室印發〈武定縣民政局職能配置、內設機構和人員編制規定〉的通知》（武辦字〔2019〕52號）等文件規定，縣民政局人員編制23名，其中：行政編制6名，事業編制17年；2021年末縣民政局在職在編實有人員38名，其中：縣民政局機關行政在職20名，事業人員18名。

3.項目過程管理方面。項目資料未完整歸集，（1）2021年計劃新建3個以上鄉鎮基層兒童福利、救助保護機構，截至2021年共提升服務改造兒童之家建設31個，但未提供2021年新建鄉鎮基層兒童福利、救助保護機構的相關佐證材料。（2）2021年特困老年人集中供養率目標為100%，武定縣2021年共有特困老年人971人，其中供養特困人員511人，分散供養460人，集中供養率53%，根據年度工作總結有集中供養意愿的實現了應養盡養，但未提供460人不愿意供養相關佐證材料。（3）2021年共計發放殘疾人兩項補貼6775人，查看云南省民政政務信息系統鄉鎮走訪完若有信息變更則在系統提交身份證明材料，僅詢問了解享受殘疾人補貼的做到了應訪盡訪，但無相關走訪證明材料。

（二）項目計劃不夠充分，項目支出預算合理性不足

預算編制時未對實施內容進行科學論證。具體表現：一是預算申報時未對實施內容充分細化，未經黨組會集體決策；二是2021年項目預算額度測算依據不夠充分。

（三）提高績效管理意識，重視項目進度管理，提高資金預算執行率

1.預算和績效意識較淡薄。縣民政局對待預算項目仍然是“資金到位才著手開展項目”，項目申報未經集體決策，事前準備不充分，等資金到位才開始實施項目；項目實施過程中缺乏對績效目標的監控，也未建立內部監督和調整機制對項目進度和項目績效完成情況進行督促，部分項目未完成當年目標，如：（1）年初計劃按四星級敬老院標準、完成擴建和提升改造2至3個鄉鎮敬老院，2021年縣民政局未積極籌措資金、項目未落地執行， 2021年未按計劃提升改造鄉鎮敬老院；（2）2021年向上爭取資金完成15,942.77萬元，因清除清退不符合享受城鄉低保人員2852人，減少上級資金658.00萬元, 且武定縣殯儀館建設缺口資金1,360.00萬元，導致未完成中共武定縣委、武定縣人民政府下達的向上爭取資金考核任務17,300.00萬元。

2.項目未積極推進，資金結轉結余率較高。2021年度支出預算數4,116.94萬元，年初結轉和結余2,355.03萬元，年末結轉和結余3,724.58萬元，結轉結余率高達90.47%，結轉結余變動率58.15%，主要原因為老年養護院建設項目中央補助2021年到位3,176.00萬元,但2021年項目未落地執行，資金執行率0%。截至2022年10月31日，老年養護院建設項目前期工作已完成，現正在施工。

3.存在績效自評工作重形式、輕實質的問題。（1）2021年項目主要支出為發展與改革事務、民政管理事務、城鄉社會救助、殯葬資金（含火化補助）、最低保障、臨時救助、特困人員救助供養等，項目支出自評表僅包含四個項目，具體為：一般民政管理工作專項經費、政府購買服務專項、殘疾人兩項補貼專項、民政事務專項，項目支出自評工作未全覆蓋。（2）未嚴格執行《云南省項目支出績效評價管理辦法》，未按“誰支出，誰自評”原則執行，自評工作僅由財務1人負責。

4.績效管理理念不夠清晰。縣民政局預算績效編制工作由財務1人完成，各股室未參與預算編制，與“誰花錢，誰編制績效”原則相違背。縣民政局設立的年度目標未完整反映部門“三定”方案確定的職責、部門制定的中長期實施規劃以及部門年度重點工作任務，未嚴格按照績效目標設立要求進行描述，未結合部門在預算年度內的主要實施內容、特點和支出方向，對包含預期產出和效果的績效目標進行定性和定量相結合的闡述；且部門所設績效指標名稱不夠清晰、準確、具體、完整，績效指標的指標值未量化、未定性描述清楚，績效指標不具備可衡量性，未對應部門年度任務數或計劃數。

八、建議

（一）項目過程管理方面

1.建議縣民政局及時辦理人員編制批復文件。

2.對所占有、使用的國有資產應當定期清查盤點，并及時更新固定資產系統，完善并規范錄入固定資產系統相關信息，實現固定資產標簽化管理，做到家底清楚，賬、卡、實物相符。

3.加強項目過程管理，歸集整理項目過程資料，嚴格落實過程管控機制，督促項目按時按質落實到位。

（二）強化部門績效管理意識

1.部門應重視預算績效管理工作，梳理績效管理思路，提高績效工作認識，貫徹執行“預算決策有評估、預算編制有目標、預算執行有監控、預算完成有評價、評價結果有應用”的全過程管理思路。加強部門內部培訓指導，健全各環節工作制度和規章的預算績效管理制度框架，使預算績效管理工作有章可循、有規可依。牢固樹立績效理念，推動部門預算績效水平整體提高。

2.強化項目進度監控，積極爭取項目資金，及時發揮資金效益。建議縣民政局對未完成項目逐項分析研判，建立項目跟蹤小組，落實項目進展，明確時間節點、建設目標，加快項目施工進度，盡快形成實物工作量，確保項目及早發揮效益，積極落實配套資金來源，及時發揮資金效益，降低項目資金風險。

3.提高績效管理意識，重視項目進度管理，提高資金預算執行率，在資金下達前，按時間進度統籌開展前期工作，做好調研和各項籌備；資金下達后，按計劃推進項目進度。

4.加強項目自評工作。嚴格執行《云南省項目支出績效評價管理辦法》，績效自評做到內容完整、權重合理、數據真實、結果客觀，績效自評報告應當依據充分、分析透徹、邏輯清晰、客觀公正；切實加強自評結果的整理、分析，能將自評結果作為部門完善政策和改進管理的重要依據。

（三）科學設置績效目標

部門設置績效目標時應全面反映預期產出和效益，同時根據項目特色及部門中長期規劃設置重點目標，突出項目實施的必要性和重要性。加強績效指標編制的科學性和合理性，遵循指向明確、合理可行、細化量化、相應匹配的原則，規范績效指標設定流程；根據年度績效目標進行分解，進一步細化、量化績效指標，與實現部門中長期績效目標相統籌。

九、其他說明事項

縣民政局下屬1個事業單位獨立核算，預決算由縣財政單獨批示，此次評價未包含縣民政局下屬事業單位武定縣殯儀館。