武定縣發窩鄉人民政府項目支出績效評價報告

武定縣發窩鄉人民政府項目支出績效評價報告

（2022年度）

一、部門（單位）基本情況

（一）概況。主要職責職能，組織架構、人員及資產等基本情況。當年部門（單位）履職總體目標、工作任務。

1.主要職責職能。貫徹執行黨和國家的路線、方針、政策和法律、法規。制定發窩鄉經濟社會發展規劃和年度計劃并組織實施。討論鄉經濟社會發展中的問題，轉變經濟發展方式，帶領群眾脫貧致富。管理本行政區域內的經濟、教育、科學、文化、旅游、廣播、電視、衛生健康、防疫、體育事業、統計、財政、民政、公安、司法行政等行政工作。管理本行政區域內的扶貧開發、農田水利、小城鎮及鄉村道路建設，負責國土、村鎮規劃、水土保持、退耕還林、荒山綠化、滑坡泥石流治理、人畜飲水等工作。負責本行政區域內的護林防火，防汛抗旱工作。負責區域內的應急管理工作。負責社會治安綜合治理和維護社會穩定工作，受理人民群眾來信來訪，解決各種矛盾和問題。保障公民的人身權利、民主權利和其他權利，保護國有財產和公民私有財產，維護各種經濟組織的合法權益；尊重少數民族的風俗習慣。加強發窩鄉人民政府的自身建設，對政府工作人員進行管理。執行鄉黨委的決定、鄉黨代會和鄉人民代表大會的決議，執行上級國家行政機關的決定和命令，同時在法律和政策許可的范圍內發布本行政區域的決定和命令。承辦縣人民政府交辦的其他事項。

2.組織架構。武定縣發窩鄉下設“五辦六中心一所”分別是黨政辦、社會事務辦、經濟發展辦、鄉村振興辦、綜治辦、農業農村服務中心、林業和草原服務中心、水務服務中心、社會保障和為民服務中心、文化和旅游廣播電視體育服務中心、國土和村鎮規劃建設服務中心和財政所。

3.人員及資產等基本情況：武定縣發窩鄉2022年末實有人員編制70人。其中：行政編制31人（含行政工勤編制3人），事業編制39人；在職在編實有人數63人。其中：行政人員28人（含行政工勤人員3人），事業人員35人（含參公管理事業人員3人）。離退休人員9人。其中：離休0人，退休9人。

實有車輛編制3輛，在編實有車輛4輛（備注：公務用車3輛，森林消防水車1輛）。

截至2022年12月31日，武定縣發窩鄉人民政府資產總額82854694.86元，其中，流動資產66404827.97元，固定資產12302727.81元，固定資產包括：一是房屋及構筑物價值9640928.67元；二是車輛價值668065.64元，其它1993733.5元。

4. 當年部門（單位）履職總體目標及工作任務。

5. 2022年發窩鄉在和鄉黨委、政府的堅強領導下,在上級各部門的關心和指導下堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,全面貫徹落實黨的二十大精神及中央經濟工作會議、中央農村工作會議、習近平總書記考察云南重要講話和省州縣黨代會精神,弘揚偉大建黨精神,立足新發展階段,統籌疫情防控和經濟發展,主動服務和支撐武定縣“一極三區”“三個強縣”“五位武定”建設,以滿足人民日益增長的美好生活需要為根本目的,以強鄉富民為首要任務,圍繞“產業提速、集鎮提質、鄉村提效、黨建提根”總體目標,全面實施鄉村振興戰略,大力推進“1234”工程,即：緊扣“項目建設”這一中心,突出“民族團結、綠美生態”兩大特色,聚焦“產業發展、人居整治、民生改善”三大重點,打造“新型集鎮、美麗村莊、鄉村治理、民族團結進步示范”四大樣板,勇擔新使命、展現新作為、奮進新時代,為全面推進鄉村振興、推動經濟社會高質量發展、建設“魅力彝鄉?生態發窩”而努力奮斗。加大宣傳力度。開展多種形式的宣傳活動,讓更多的人員了解政府信息公開的情況,爭取得到理解與支持。同時加大督辦力度,督促各相關部門、村梳理信息目錄,做好分類公開的各項工作,及時公布信息,切實做到信息公開的內容達到政府要求。加大公開力度。按照政府信息公開工作的要求,加強與相關部門聯系,努力做到政府信息公開的內容不斷充實和完善,進一步加強信息公開規范性,切實豐富政府信息公開的內容。加強督查力度。進一步加強對政府信息公開的指導和督促檢查,建立健全各項規章制度。

（二）部門預算管理、全面預算績效管理制度建設情況。

我單位按照財政部門的相關要求編制部門預算、執行部門預算，及時制定和完善了《武定縣開發投資有限公司工作規則》《武定縣開發投資有限公司內部控制制度》等相關財務制度，具體情況為：

1.按相關要求、程序、預算報表格式編制下一年度部門預算，并按規定的時間報送縣財政局。

2.按照統籌兼顧、確保重點的原則安排各項支出，在核定經常性支出、項目支出等分類支出數額情況下，核定工資、公務費、設備購置、修繕費等末級支出明細。

3.在預算執行中嚴格控制各項支出，嚴格按照國家有關財務規章規定的開支范圍和開支標準開支，不隨意改變資金用途和支出規模。

4.嚴格控制“三公”經費。

5.嚴格按照預算執行進度目標考核辦法加快預算執行進度。

（三）部門整體支出績效目標設立情況。

1.部門整體支出績效目標情況。

楚雄州武定縣發窩鄉部門2022年度支出合計61,121,665.29元。其中：基本支出12,940,687.48元,項目支出48,180,977.81元。

（1）有效保證單位職工辦公及單位正常運行；

（2）有效防范、化解政府債務；

（3）預算執行有效，預算管理規范。

（四）部門整體收支預算及執行情況。

1.收入預算執行情況：2022年發窩鄉預算財務總收入1436.78萬元，比2021年增加4.48萬元，其中:本年收入1436.78萬元，上年結轉收入0萬元。本年收入中，一般公共預算財政撥款1436.78萬元（本級財力1436.78萬元）。

2.支出預算執行情況：2022年部門預算總支出1436.78萬元。財政撥款安排支出1436.78萬元，其中，基本支出1420.08萬元，占總支出的98.84%，與上年對比增加0.11%。項目支出16.70萬元，占總支出的1.16%,與上年對比上升21.1%。

（五）嚴控“三公經費”支出情況。

2022年財政撥款“三公”經費預算總額42.9萬元，其中，因公出國（境）費支出0萬元，公務用車購置及運行維護費支出16.1萬元（其中：公務用車購置費0萬元，公務用車運行維護費16.1萬元），公務接待費支出26.8萬元。

二、績效評價工作情況

（一）績效評價的目的。

通過項目績效自評，了解資金使用是否達到了預期目標，資金管理是否規范，資金使用是否有效，檢驗預算支出效率和效果，分析存在問題及原因，及時總結經驗，改進管理措施，有效提高資金管理水平和使用效益。

（二）自評組織過程。

1.前期準備。

通過制定的計劃、方案，資金的使用是否合法合規，資金轉付與預算是否相符，人員經費是否按時發放，公用經費是否使用規范，項目資金是否專賬核算、擠占挪用，項目是否驗收結算，資金兌付是否到位等進行自評。根據《武定縣人民政府關于開展2022年度部門整體和項目支出績效自評工作的通知》的文件精神和工作要求，我單位組織相關人員學習了《中共云南省委、云南省人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》文件精神及各項文件規定，確定了評價組成員，明確評價的實施方式、目的、內容、依據、時間及要求方面的情況。

2.組織實施

1.按時間、要求開展我單位2022年整體支出績效自評工作。

2根據項目預期績效目標設定情況，收集查閱與評價項目有關的政策及相關資料，審查有關對應的業務資料。

3形成評價結論并撰寫評價報告。

三、評價情況分析及綜合評價結論

我單位組織開展了2022年度部門整體支出績效評價工作，對2022年度財政預算資金進行整體績效評價，根據設定的績效目標，運用合理的評價方法，對預算資金支出經濟性、效率性、有效性和可持性進行客觀、公正的評價。我單位對財政專項資金的分配、使用和管理按照先有辦法、后分資金；專款專用、獨立核算；統一支付、嚴格把關的原則進行管理。嚴格執行預算，規范了資金審批和支付程序，提高了資金的使用效率。認真開展專項資金績效管理，在資金分配中的項目申報、評審和安排，均按規定嚴格執行，各項重點項目資金安排都保證及時到位，每一筆收支都做到有依據、有憑證、有程序。確保專項資金依法管理與使用。沒有發生專項資金的擠占、挪用、截流等違規現象。根據整體績效評價指標體系，我單位自評分為100分，自評等級為“優”。

四、存在問題及整改情況

（一）主要問題及原因分析

1、問題：項目申報前期預算不夠科學，在實際執行過程中部分項目有所變動；內控制度不完善；公用經費的預算在實際使用過程中存在變數。

2、原因：在基層具體的工作開展下，如項目在實施過程中，遇到需要變更或者增加工程量才能完成項目，在原來的預算中沒有預測到的情況；公用經費在年初預算已經明確預算金額，但是在實際的操作過程中，無法準確的預算以后的開支，里面有物價的上漲、工作量的增加，導致支出增大等原因。

（二）整改情況

一是增強預算的可行性和科學性；二是健全完善內部控制制度；三是進一步貫徹落實中央八項規定、切實履行厲行節約制度，加強經費審批和控制，規范支出標準與范圍，并嚴格執行。四是結合工作完成情況、產出指標、效率指標、效果指標等規范評審工作。五是落實好政府采購各項要求。

五、績效自評結果應用和公開情況

一是通過績效自評結果，對指標完成好的工作要在下一年度繼續鞏固和加強，對未完成的指標要深入剖析原因，找出癥結，在以后工作中完善和改進；二是利用績效自評結果，促進單位增強責任和效益觀念，提高財政資金支出決策水平和管理水平。三是2022年我單位預算績效自評分100分，結果將在政府門戶網站上及財政網站上公開，本部門今后將加大預算績效管理的力度、扎實工作，將預算績效自評價結果作為改進預算管理和安排以后年度預算的重要依據。

六、主要經驗和做法

一是加強組織領導。加強對績效工作的全面領導嚴格執行相關財經法律法規，按照項目管理制度及財務管理制度加強項目管理和監督，確保項目規范順利實施。二是做到專款專用。嚴格按規范要求，做到專款專用，所有支出都嚴格把關。保證專款專用，無截留、無挪用等現象，取得了良好效果。三是提高人員能力。工作人員按照要求參加財政局組織的各類培訓及會議，同時加強自學，不斷提高業務能力。在工作中細心負責，認真抓好績效評價工作。

七、其他需說明的情況

武定縣發窩鄉人民政府項目支出績效評價報告

（2022年度）

一、基本情況

（一）項目概況

2022年度實施的項目具體如下：

項目一：武財農[2022]92號安排發窩鄉人民政府2022年度春季學期雨露計劃補助資金51.6萬元，到位率100%，實際支出51.6萬元。項目二：武財預〔2022〕21號安排發窩鄉人民政府村民小組辦公經費4.81萬元，到位率100%，實際支出4.81萬元。

項目三：武財預〔2022〕15號安排發窩鄉人民政府村委會平臺操作員補助17.28萬元，到位率100%，實際支出17.28萬元。

項目四：武財預〔2022〕88號安排發窩鄉人民政府2022年刀甲安置區以工代賑示范項目資金610萬元，到位率100%，實際支出610萬元。

項目五：武財農[2022]40號安排發窩鄉人民政府發窩鄉2022年農機購置補貼補助資金12萬元，到位率100%，實際支出610萬元。

發窩鄉人民政府根據2022年度項目績效申報表和武定縣人民政府2022年工作要點的安排，圍繞全鄉經濟社會發展的重點問題及人民群眾關心的問題先后開展了專題調研、視察，反映社情民意，較好地完成2022年度項目績效目標。

（二）項目績效目標。

1.項目總體目標

2022年武定縣發窩鄉人民政府全面履行領導職責，切實加強機關黨的建設、黨風廉政建設、意識形態工作的組織領導，不斷提高統協履職能力，為推動全鄉高質量跨越式發展提供堅強保障。

2.項目階段性目標

武定縣發窩鄉人民政府通過項目的實施，緊緊圍繞全鄉經濟社會發展的重點問題及人民群眾關心的問題開展專題調研、視察，反映社情民意，建言獻策，認真履行職能。通過組織開展多形式、多層次的學習培訓，不斷提高政府水平。

（三）項目組織管理情況

武定縣發窩鄉人民政府按照2022年度項目績效申報表和武定縣人民政府2022年工作要點的安排組織實施，實施過程都是嚴格按照有關規章制度的要求規范執行，專項資金使用嚴格遵照國家財經法規和財務管理制度規定執行，管理規范，杜絕不合理的開支，保證資金使用的合規性，無任何違規違紀行為。

二、績效評價工作開展情況

（一）績效評價目的、對象和范圍。

進一步核實部門專項經費支出使用情況和機關財政財務管理情況，確保資金使用績效。對2022年武定縣發窩鄉人民政府的專項經費支出進行績效評價。

（二）績效評價原則、依據、評價指標體系、評價方法、評價標準、評價抽樣等。

1．績效自評原則：

（1）績效導向原則。

預算績效管理各個環節要以績效為核心導向，將績效管理貫穿于預算管理全過程，實現財政資金運行和預算管理效益最大化。

（2）目標管理原則。

預算績效管理要圍繞績效目標來進行，事前設定目標、事中監控目標實現進程、事后評價目標完成情況。

（3）責任追究原則。預算績效管理強調各部門的預算支出責任和財政部門的監管責任，實行績效問責。

（4）信息公開原則。績效管理結果信息要逐步向社會公開，接受有關機構和社會公眾的監督。

2．績效自評依據：

（1）《中華人民共和國預算法》；

（2）《武定縣人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（3）《武定縣全面實施預算績效管理工作推進方案》

（4）《武定縣財政局關于轉發楚雄州財政局轉發<云南省財政廳關于印發云南省項目支出績效評價管理辦法的通知>的通知》；

（5）《武定縣財政局關于印發<武定縣預算部門（單位）整體支出績效管理辦法（試行）>的通知》；

（6）《武定縣財政局關于開展2020年度部門整體和項目支出績效自評的通知》；

（7）預算管理制度、資金及財務管理辦法、財務會計資料；

（8）其他相關資料。

3．評價指標體系、評價方法

本次自評采用查閱資料、實地查看、問卷調查等方法，預算項目績效評價按項目指標體系，從項目產出指標（含數量指標、質量指標、時效指標）、效益指標（社會效益指標）及滿意度指標（服務對象滿意度指標）3個環節進行自我評價。評價結果分為優、良、中、差四級，綜合得分≥90分為優，80分≤綜合得分＜90分為良，60分≤綜合得分＜80分為中，綜合得分＜60分為差。

（三）績效評價工作過程。

本次評價工作分為七個步驟：

1.成立項目支出績效評價工作組，收集資料，了解項目概況；

2.制定評價計劃與實施方案，為實施評價提供工作指引；

3.按要求整理相應佐證資料，匯總提交審核匯總，再提交績效評價工作組；

4.書面評審，績效評價工作組對相關材料進行書面審核、統計與分析，查找存在問題；

5.現場評價，在書面評審的基礎上績效評價工作組對項目進行現場抽樣核查，識別關鍵問題并剖析原因；

6.績效評價工作組對指標體系進行評審，分析指標合理性和實用性，提出修改意見；

7.總結評價結論，歸納問題，分析原因，提交評價報告。

三、綜合評價情況及評價結論（附相關評分表）

（一）績效評價綜合結論。

總體上來說，武定縣發窩鄉人民政府較好地完成了2022年度項目績效目標，項目達到預期成果。經綜合評價，綜合得分100分，評價等級為“優”。

（二）績效目標實現情況。

為加強財政資金管理，強化績效理念，切實提高資金使用效益。我單位高度重視此次績效評價工作，一是組織相關人員成立了財政支出項目績效自評工作小組，對照文件精神，認真開展了度財政支出項目績效評價自評工作按照“縣財政支出績效評價指標體系”進行自評打分，查漏補缺。三是認真撰寫自評報告報送縣財政局。

四、績效評價指標分析

（一）項目決策情況分析。

始終堅決確保全鄉經濟運行穩定在合理區間，把項目建設作為重要抓手，推動全鄉經濟社會高質量發展；堅持貫徹新發展理念。2022年初，我單位針對2022年專項經費編制了預算項目績效目標，分別從項目的數量目標、質量目標、時效目標、成本目標以及生態效益、社會效益、可持續影響、服務對象滿意度等幾個方面，結合發窩鄉人民政府的部門戰略、職能，通過驗證項目的可操作性，量化、設計項目的績效考核指標,明確了武定縣發窩鄉人民政府視察專項經費項目目標，報縣財政局審核批復后在縣政府網站進行公開，接受社會監督。

（二）項目過程情況分析。

1．財務管理。項目財務管理制度不斷完善，資金使用符合國家財經法規和財務管理制度規定，資金的撥付有完整的審批程序和手續，會計核算符合國家財經法規和財務管理制度以及內部會計控制規范、相關會計準則的規定。

2．項目管理。根據《武定縣人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》、《武定縣全面實施預算績效管理工作推進方案》（武財辦發云南省項目支出績效評價管理辦法的通知>的通知》、《武定縣財政局關于印發<武定縣預算部門（單位）整體支出績效管理辦法（試行）>的通知》等有關要求，成立以鎮長為組長，分管項目的鎮長為副組長，各站所負責人為成員的領導小組，負責自評工作的組織開展。由各站所收集績效自評的有關資料，并對年初設定的績效指標執行情況進行分析評分。財政所負責項目自評指導工作，業務部門作為項目執行部門，全面配合項目績效自評工作的開展，各站所結合工作執行情況，對照項目支出績效指標做出客觀評價。

（三）項目產出情況分析。

1.資金使用情況。

2.產出質量、時效、成本完成情況及效益情況分析（詳見項目支出績效自評表）

五、主要經驗及做法

1、由相關的分管領導及鄉紀委對資金使用全過程實行監管。發窩鄉由相關的分管領導對資金使用情況進行監督，及時發現并指出資金使用過程中存在的問題和薄弱環節，督促落實整改計劃和措施，確保資金安全、合法使用。

2、規范資金撥付流程在撥付依據上按照先有預算指標再有用款計劃，按時間進度或項目進度進行撥付；在撥付審批權限上要求經辦人、財政所負責人、部門負責人、分管領導、主要領導依次審核，從嚴把關。

六、存在的問題及原因分析

1、資金使用制度不完善發窩鄉人民政府雖然制定了相關的制度，但對日常內部控制的建立和實施情況尤其是資金使用的內部控制制度沒有形成系統的項目資金使用內部控制制度。

2、未制定項目相關實施方案。未制定項目相關實施方案，未明確相關部門在專項資金使用、管理中的分工。

七、有關建議

1、建章立制，強化專項資金的監督。要對項目實施和資金使用進行全程跟蹤監督，督促項目實施部門加強管理，定期報告資金使用情況和項目實施情況，增加項目資金使用的透明度。同時，要建立長期有效的專項資金監督管理新體系，確保專項資金用到實處，實現效益最大化。

2、制定項目實施方案。明確相關部門在專項資金使用、管理中的分工，建立項目申報、招投標實施、采購、驗收，評價等一系列實施流程，并嚴格執行。所有項目資金從分配到使用都要明確，做到資金、項目、文號對應，歸檔備查，以明確資金流向和使用情況，防止截留、挪用現象的發生。

八、其他需要說明的問題

無。

武定縣發窩鄉人民政府

2023年10月20日