武定縣人民政府關(guān)于2020年度財政決算情況的報告

監(jiān)督索引號53232903100011000

武定縣人民政府

關(guān)于2020年度財政決算情況的報告

——在武定縣第十七屆人大常委會第四十二次會議上

武定縣人民政府

（2021年9月27日）

各位副主任，各位委員：

我代表縣人民政府向本次會議報告《關(guān)于2020年度財政決算情況》，請予審議。

一、武定縣2020年度財政決算情況

我縣的2020年財政年終結(jié)算已經(jīng)《楚雄州財政局關(guān)于2020年州財政與各縣市財政年終結(jié)算有關(guān)事項的通知》（楚財預(yù)〔2021〕48號）批復(fù)，按照《中華人民共和國預(yù)算法》、《監(jiān)督法》的規(guī)定以及縣第十七屆人民代表大會第五次會議財政預(yù)決算報告中“上述數(shù)據(jù)均為快報數(shù)，待州財政局正式批復(fù)我縣財政總決算后，部分?jǐn)?shù)據(jù)會有所變化，屆時再向縣人大常委會進行專題報告”的要求，現(xiàn)將州財政批復(fù)我縣的2020年財政決算情況報告如下。

（一）2020年財政決算情況

1.地方一般公共預(yù)算收支決算情況。2020年，全縣一般公共預(yù)算收入總計326316萬元，其中：本級一般公共預(yù)算收入45585萬元，返還性收入2443萬元（增值稅和消費稅稅收返還1053萬元，所得稅基數(shù)返還369萬元，營改增五五分享返還1428萬元，增收留用獎補-407萬元），一般性轉(zhuǎn)移支付收入198313萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入52520萬元，轉(zhuǎn)貸政府債券收入21340萬元，上年結(jié)余收入4004萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1511萬元，調(diào)入政府性基金600萬元。全縣一般公共預(yù)算支出總計322263萬元，其中：本級一般公共預(yù)算支出306361萬元，上解支出5100萬元，債券還本支出9942萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金860萬元。收支相抵，本級一般公共預(yù)算年終滾存結(jié)余4053萬元，全部為結(jié)轉(zhuǎn)下年支出。

2.政府性基金收支決算情況。2020年，全縣政府性基金預(yù)算收入總計71975萬元，其中：本級政府性基金預(yù)算收入26075萬元，上級補助收入13189萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入32000萬元，上年基金結(jié)余收入711萬元。全縣政府性基金預(yù)算支出總計71465萬元，其中：本級基金預(yù)算支出70865萬元，調(diào)出資金600萬元。收支相抵，政府性基金滾存結(jié)余510萬元，全部為結(jié)轉(zhuǎn)下年支出。

3.國有資本經(jīng)營預(yù)算收支決算情況。2020年，全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入總計18萬元，其中：本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入10萬元，上級補助收入8萬元。全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出總計18萬元。

4.社會保險基金收支決算情況。2020年，全縣社會保險基金預(yù)算收入總計34534萬元，完成年初預(yù)算數(shù)29609萬元的116.6%，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)28244萬元的122.3%，比上年同期29455萬元增加5079萬元，增長17.2%；全縣社會保險基金預(yù)算支出總計31210萬元，完成年初預(yù)算數(shù)26304萬元的118.7 %，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)26861萬元的116.2%，比上年同期25068萬元增加6142萬元，增長24.5%；本年收支結(jié)余3324萬元，上年結(jié)余35037萬元年末滾存結(jié)余38361萬元。

（二）與州財政結(jié)算后全縣財政收支變動情況

1.地方一般公共預(yù)算收支決算變動情況。2020年州財政批復(fù)我縣一般公共預(yù)算收支如下：

一般公共預(yù)算收入總計326316萬元，比向縣第十七屆人民代表大會第五次會議財政預(yù)決算報告數(shù)326724萬元減少407萬元，主要是稅收增收留用獎補扣減返還性收入407萬元。

一般公共預(yù)算支出總計322263萬元，比縣第十七屆人民代表大會第五次會議財政預(yù)決算報告數(shù)322671減少408萬元，主要是專項上解支出增加139萬元（其中：教育領(lǐng)域事權(quán)與支出責(zé)任劃分上解增加119萬元，醫(yī)療衛(wèi)生領(lǐng)域事權(quán)與支出責(zé)任劃分上解減少79萬元，可再生能源電價增值稅扣款增加39萬元，2019年國家基本公共衛(wèi)生服務(wù)項目結(jié)算上解增加60萬元），安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金減少547萬元。

2.政府性基金預(yù)算收支。2020年州財政批復(fù)我縣政府性基金預(yù)算收支與縣第十七屆人民代表大會第三次會議財政預(yù)決算報告數(shù)一致。

3.國有資本經(jīng)營預(yù)算收支。2020年州財政批復(fù)我縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收支與縣第十七屆人民代表大會第五次會議財政預(yù)決算報告數(shù)一致。

4.社會保險基金預(yù)算變動情況。2020年社會保險基金預(yù)算收入完成34534萬元，比縣第十七屆人民代表大會第五次會議財政預(yù)決算報告數(shù)34170萬元增加364萬元，增加的主要原因是城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險收入增加606萬元（其中：委托投資收益入賬601萬元，個人保費收入增加5萬元），企業(yè)職工養(yǎng)老保險收入減少242萬元（其中：上級補助收入按照上級通知要求調(diào)整科目減少246萬元，轉(zhuǎn)移收入增加4萬元）；社會保險基金預(yù)算支出完成31210萬元，比縣第十七屆人民代表大會第五次會議財政預(yù)決算報告數(shù)31451萬元減少241萬元，減少的主要原因是企業(yè)職工養(yǎng)老保險上解支出減少241萬元；當(dāng)年收支結(jié)余3324萬元，比縣第十七屆人民代表大會第五次會議財政預(yù)決算報告數(shù)2719萬元增加605萬元，上年結(jié)余35037萬元，年末滾存結(jié)余38361萬元，比縣第十七屆人民代表大會第五次會議財政預(yù)決算報告數(shù)37756萬元增加605萬元。

二、其他報告事項

（一）預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金安排使用情況

2020年年度預(yù)算執(zhí)行中，由于全年預(yù)算平衡缺口較大，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》及年終結(jié)算情況，將2019年安排的預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1511萬元全額調(diào)入一般公共預(yù)算使用。2020年，當(dāng)年補充安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金860萬元，比向縣第十七屆人民代表大會第五次會議報告數(shù)1407萬元減少547萬元。主要原因是返還性收入減少稅收增收留用獎補扣款407萬元，上解支出增加139萬元。

（二）預(yù)備費安排使用情況

2020年預(yù)備費預(yù)算數(shù)為1000萬元，占一般公共預(yù)算本級支出預(yù)算數(shù)的0.3%，未達到《中華人民共和國預(yù)算法》規(guī)定1%-3%的設(shè)置比例。由于我縣財力薄弱，僅有財力只能用于保工資、保運轉(zhuǎn)、保基本民生，無法足額設(shè)置預(yù)備費。根據(jù)縣委常委會、縣人民政府常務(wù)會有關(guān)會議決定及縣人大常委會相關(guān)經(jīng)費追加議案的決定，2020年共動用預(yù)備費安排追加1000萬元。其中：安排縣衛(wèi)生健康局、縣公安局、縣工信商務(wù)科技局和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)新冠肺炎疫情防控專項經(jīng)費194.8萬元；安排縣衛(wèi)生健康局境外入滇人員集中隔離安置專項經(jīng)費49萬元；安排衛(wèi)生健康局、市場監(jiān)督管理局、住建局和獅山鎮(zhèn)愛國衛(wèi)生七個專項行動資金319萬元；安排貓街鎮(zhèn)重大動物疫情防控應(yīng)急處置經(jīng)費10萬元；安排縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局金沙江武定段及勐果河禁捕工作經(jīng)費45萬元；安排縣林草局人工繁育陸生野生動物處置和補償費專項經(jīng)費37萬元；安排縣教體局學(xué)前教育、高中教育縣級配套助學(xué)金13.62萬元和學(xué)前教育階段就讀建檔立卡貧困兒童學(xué)生資助縣級配套4.7萬元；安排退役軍人事務(wù)局退役士兵社會保險縣級配套14.63萬元；安排高橋鎮(zhèn)小河村委會脫貧攻堅掛牌督戰(zhàn)專項經(jīng)費19萬元；安排縣委宣傳部新時代文明實踐中心建設(shè)資金56萬元；安排衛(wèi)生健康局2020年國家衛(wèi)生縣城創(chuàng)建經(jīng)費20萬元；安排縣住建局省級園林縣城創(chuàng)建經(jīng)費48萬元；安排縣城投公司縣城北片區(qū)高壓輸電線遷改資金170萬元（動用預(yù)備費169.25萬元）。

（三）置換債券、新增債券安排使用情況

1.置換債券安排使用情況。2020年我縣爭取的省轉(zhuǎn)貸置換債券共9942萬元，其中一般債券9942萬元，專項債券0萬元。按照相關(guān)規(guī)定用于置換到期的2017年第1批定向一般置換債券3年期340萬元；置換2017年第2批一般新增債券3年期6602萬元；置換2017年第2批定向一般置換債券3年期600萬元；置換2015年第2批公開置換一般債券5年期600萬元；置換2015年第3批公開置換一般債券5年期1800萬元。

2.新增債券安排使用情況。根據(jù)《武定縣人大常委會關(guān)于對<武定縣人民政府關(guān)于2020年度政府債務(wù)限額及轉(zhuǎn)貸債券資金安排情況的議案>的決定》（武人發(fā)〔2021〕2號），2020年我縣爭取的其他自平衡專項債券32000萬元，安排用于楚雄州武定縣中醫(yī)醫(yī)院項目11000萬元；武定縣城第二水廠及配套管網(wǎng)改擴建工程4000萬元；武定縣工業(yè)園區(qū)祿金片區(qū)供排水工程7000萬元；武定縣獅山大道立體停車場建設(shè)項目10000萬元。

（四）2020年11-12月安排新增支出情況

2020年預(yù)算調(diào)整之后，政府安排新增支出1888萬元，均為一般公共預(yù)算安排新增支出，政府性基金預(yù)算未安排新增支出。

三、存在的問題和對策

（一）存在問題

今年以來，黨中央、國務(wù)院和省州針對當(dāng)前的經(jīng)濟形勢對“保三保”工作提出了更加嚴(yán)格的要求。我縣的縣級一般公共預(yù)算收入自2019年的6.4億元下降為2020年的4.6億元，2021年仍無明顯增長空間，加之2020年我縣爭取到位25929萬元的一次性特殊轉(zhuǎn)移支付財力補助政策的退出，使我縣縣級財政保障面臨空前的壓力和困難。省財政廳審定我縣為“三保”缺口縣，被列為全省“三保”高風(fēng)險提示縣。縣級財政成為各種矛盾聚焦的中心，主要問題還是集中在“增收難、增支難、平衡難、防風(fēng)險難和土地出讓難”五大難上。

1.收入增長難，非稅占比高。一是減稅降費政策和疫情影響減收持續(xù)加大。隨著減稅降費政策的深入實施和新冠肺炎疫情的持續(xù)影響，對我縣的財政收入造成了持續(xù)的減收，財政收入增長更加艱難；二是工業(yè)稅收銳減復(fù)蘇難。全縣規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)繳納稅收從2014年出現(xiàn)崩塌式下降后，至今復(fù)蘇困難，新增規(guī)模企業(yè)經(jīng)濟總量較小，難以形成有效支撐。三是一次性收入無挖掘空間。縣域內(nèi)一次性稅收、一次性非稅收入應(yīng)收盡收，稅源幾盡枯竭。四是非稅占比居高不下。當(dāng)前非稅占比為60.9%，在稅收收入無較大突破空間的情況下，預(yù)計全年非稅占比將達53%以上。

2.支出增長難，支撐回落。一是部分領(lǐng)域上級專項補助大幅下降。我縣脫貧摘帽后，扶貧領(lǐng)域基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、農(nóng)村危房改造等上級專項逐年大幅回落，導(dǎo)致我縣一般公共預(yù)算支出中上級專項支撐明顯放緩。1-8月我縣已統(tǒng)籌整合財政涉農(nóng)資金43679.2萬元，比2020年同期57456.37萬元減少13777.17萬元，下降24%。如水利發(fā)展資金今年僅到位723萬元，比上年同期5780萬元減少5057萬元，下降87.5%；農(nóng)村危房改造資金今年到位數(shù)為0，比上年同期減少4690萬元。二是預(yù)算單位支出進度緩慢。部分預(yù)算單位項目前期準(zhǔn)備不充分，項目推進緩慢，資金下達后部門難以形成實際支出。三是庫款保障率低。我縣自收收入水平低，對上級庫款調(diào)度的依賴較大，無法滿足支出需求。

3.預(yù)算平衡難，財力缺口大。一是2020年特殊轉(zhuǎn)移支付政策退出直接帶來2.6億元的缺口；二是債務(wù)風(fēng)險防控、環(huán)保督察整改、愛國衛(wèi)生“七個專項行動”、創(chuàng)建衛(wèi)生縣城等剛性支出大幅增加。截至目前我縣到位財力僅為63704萬元（含固定性財力補助16585萬元），比2020年到位數(shù)87557 萬元（含特殊轉(zhuǎn)移支付財力）相差23853萬元，比2019到位數(shù)66546萬元相差2842萬元。當(dāng)前一般公共預(yù)算財力平衡缺口達25921萬元。

4.風(fēng)險防控難，償債任務(wù)艱巨。一是政府欠賬規(guī)模龐大。我縣進入償還債務(wù)的高峰期，償債資金嚴(yán)重擠占縣級“三保”財力，遠遠超出縣級財政承受能力。二是籌措資金來源渠道有限。債務(wù)單位無可盤活處置的資產(chǎn)，無法變現(xiàn)償還存量債務(wù)，平臺公司普遍存在資金困難問題，財政兜底保障能力弱，無財力安排償債巨額的償債資金。三是市場化融資能力不足。四是風(fēng)險預(yù)警機制不健全。多數(shù)部門對防范政府債務(wù)風(fēng)險認(rèn)識不足，重視不夠，無償債計劃，無償債措施，坐等政府籌措資金研究解決現(xiàn)象普遍存在。

5.土地出讓難，收支逆差大。國有土地掛牌出讓工作推進困難，截至目前，土地出讓金收入僅完成3888萬元，進度7.2%，差三季度目標(biāo)39624萬元，差全年目標(biāo)49813萬元。土地出讓金支出已安排34529.77萬元，土地出讓金負(fù)結(jié)余29691.73萬元。

（二）應(yīng)對措施

2021年，我們將按照縣第十七屆人民代表大會第五次會議的有關(guān)決議，不斷強化財政收支預(yù)算管理，全力以赴完成全年收支目標(biāo)任務(wù)。重點做好以下工作：一是強化財源培植，推動財政持續(xù)發(fā)展。嚴(yán)格落實各項優(yōu)惠政策，加大招商引資力度和金融支持力度，積極支持發(fā)展園區(qū)經(jīng)濟，促進工業(yè)園區(qū)企業(yè)規(guī)模化發(fā)展，推動產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈優(yōu)化升級，全力支持縣域重點項目建設(shè)，增強稅基涵養(yǎng)。二是強化收入征管，提升保障能力。要進一步壓實稅收征管責(zé)任，千方百計挖掘稅源，尋求稅收增收點，確保完成年初確定的全年稅收目標(biāo)任務(wù)。要按照依法征收、應(yīng)收盡收的原則組織好非稅收入，嚴(yán)格控制非稅占比，提高收入質(zhì)量。要進一步加快推進土地出讓工作，強化土地出讓金清繳，提升縣級財力保障能力；三是強化向上爭取，兜牢“三保”底線。要進一步加大與省州項目主管廳局匯報工作的力度，積極爭取上級財力性轉(zhuǎn)移支付補助和專項轉(zhuǎn)移支付，全力做大財政支出。科學(xué)安排支出預(yù)算，堅持把保基本民生、保工資、保運轉(zhuǎn)作為支出安排的首要位置，切實履行縣級“三保”支出主體責(zé)任。積極協(xié)調(diào)爭取上級庫款支持，保障疫情防控、縣級“三保”及重點項目支出資金需求。四是硬化預(yù)算約束，嚴(yán)格控制追加。切實過好“緊日子”，大力壓減非剛性非急需支出。除疫情防控和自然災(zāi)害等突發(fā)應(yīng)急事項外，原則上不再追加預(yù)算支出。五是加大預(yù)算統(tǒng)籌，強化風(fēng)險防控。加大一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算的統(tǒng)籌力度，強化財政存量資金清理盤活，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，最大限度確保土地出讓金收入入庫，合理安排資金償還債務(wù)本息。積極探索加快土地流轉(zhuǎn)、處置閑置資產(chǎn)、實施債務(wù)重組等市場化方式化解債務(wù)，切實筑牢債務(wù)風(fēng)險防控底線。

各位副主任、各位委員，2020年，在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的依法監(jiān)督下，圓滿完成了年初既定的各項目標(biāo)任務(wù)，全縣財政運行總體情況良好，為全縣經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展提供了有力保障。2021年，我們將在縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的依法監(jiān)督下，在社會各界的共同努力下，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，突出抓重點、補短板、強弱項，大力弘揚“比學(xué)趕超、奮勇爭先”精神，努力完成各項目標(biāo)任務(wù)，為推動全縣經(jīng)濟社會跨越發(fā)展，建設(shè)“多彩羅婺·幸福武定”作出新的貢獻！

監(jiān)督索引號53232903100011111