武定縣人民政府關(guān)于2021年度財政決算情況的報告

監(jiān)督索引號53232903100011000            

縣十八屆人大常委會第四次會議材料之七  

武定縣人民政府  

關(guān)于2021年度財政決算情況的報告  

——在武定縣第十八屆人大常委會第四次會議上  

武定縣人民政府  

（2022年9月27日）  

主任、各位副主任，各位委員：  

我代表縣人民政府向本次會議報告《關(guān)于2021年度財政決算情況》，請予審議。  

一、武定縣2021年度財政決算情況  

我縣的2021年財政年終結(jié)算已經(jīng)《楚雄州財政局關(guān)于2021年州財政與各縣市財政年終結(jié)算有關(guān)事項的通知》（楚財預(yù)〔2022〕68號）批復(fù)，按照《中華人民共和國預(yù)算法》、《監(jiān)督法》的規(guī)定以及縣第十八屆人民代表大會第一次會議財政預(yù)決算報告中“上述數(shù)據(jù)均為快報數(shù)，待州財政局正式批復(fù)我縣財政總決算后，部分?jǐn)?shù)據(jù)會有所變化，屆時再向縣人大常委會進(jìn)行專題報告”的要求，現(xiàn)將州財政批復(fù)我縣的2021年財政決算情況報告如下。  

（一）2021年財政決算情況  

1.地方一般公共預(yù)算收支決算情況。2021年，全縣一般公共預(yù)算收入總計344179萬元，其中：本級一般公共預(yù)算收入48336萬元，返還性收入4150萬元（增值稅和消費稅稅收返還1053萬元，所得稅基數(shù)返還369萬元，營改增五五分享返還1428萬元，省級分享三稅增收留用獎補1300萬元），一般性轉(zhuǎn)移支付收入160658萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入110411萬元，轉(zhuǎn)貸政府債券收入16571萬元，上年結(jié)余收入4053萬元。全縣一般公共預(yù)算支出總計339742萬元，其中：本級一般公共預(yù)算支出324546萬元，上解支出5755萬元，債券還本支出7000萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2441萬元。收支相抵，本級一般公共預(yù)算年終滾存結(jié)余4437萬元，全部為結(jié)轉(zhuǎn)下年支出。  

2.政府性基金收支決算情況。2021年，全縣政府性基金預(yù)算收入總計44133萬元，其中：本級政府性基金預(yù)算收入8919萬元，上級補助收入1404萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入33300萬元，上年基金結(jié)余收入510萬元。全縣政府性基金預(yù)算支出總計44076萬元，其中：本級基金預(yù)算支出44006萬元，債務(wù)還本支出40萬元，上解支出30萬元。收支相抵，政府性基金滾存結(jié)余57萬元，全部為結(jié)轉(zhuǎn)下年支出。  

3.國有資本經(jīng)營預(yù)算收支決算情況。2021年，全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收入總計20萬元，其中：本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入11萬元，上級補助收入9萬元。全縣國有資本經(jīng)營預(yù)算支出總計20萬元。    

4.社會保險基金收支決算情況。2021年，全縣社會保險基金預(yù)算收入總計47844萬元，完成年初預(yù)算數(shù)39447萬元的121.3%，比上年同期34534萬元增加13310萬元，增長38.5%；全縣社會保險基金預(yù)算支出總計39543萬元，完成年初預(yù)算數(shù)34951萬元的113.1%，比上年同期31210萬元增加8333萬元，增長26.7%；本年收支結(jié)余8301萬元，上年結(jié)余38361萬元年末滾存結(jié)余46662萬元。  

（二）與州財政結(jié)算后全縣財政收支變動情況  

1.地方一般公共預(yù)算收支決算變動情況。2021年州財政批復(fù)我縣一般公共預(yù)算收支如下：  

一般公共預(yù)算收入總計344179萬元，比向縣第十八屆人民代表大會第一次會議財政預(yù)決算報告數(shù)342879萬元增加1300萬元，主要原因是增加省級分享三稅增收留用獎補返還性收入1300萬元。  

一般公共預(yù)算支出總計339742萬元，比縣第十八屆人民代表大會第一次會議財政預(yù)決算報告數(shù)338442增加1300萬元，主要原因是專項上解支出增加243萬元（其中：縣生態(tài)環(huán)境局上解減少4萬元，2021年可再生能源電價增值稅扣款減少2萬元， 2021年10、11月增值稅留抵退稅上解249萬元），安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金增加1057萬元。  

2.政府性基金預(yù)算收支。2021年州財政批復(fù)我縣政府性基金預(yù)算收支與縣第十八屆人民代表大會第一次會議財政預(yù)決算報告數(shù)一致。  

3.國有資本經(jīng)營預(yù)算收支。2021年州財政批復(fù)我縣國有資本經(jīng)營預(yù)算收支與縣第十八屆人民代表大會第一次會議財政預(yù)決算報告數(shù)一致。  

4.社會保險基金預(yù)算變動情況。2021年社會保險基金預(yù)算收入完成47844萬元，比縣第十八屆人民代表大會第一次會議財政預(yù)決算報告數(shù)48158萬元減少314萬元，減少的主要原因是城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險收入增加176萬元，全部為委托投資收益增加；企業(yè)職工養(yǎng)老保險收入增加68萬元，為快報數(shù)后的在途數(shù)據(jù)增加收入；失業(yè)保險收入減少558萬元，主要原因為失業(yè)保險系統(tǒng)數(shù)據(jù)出現(xiàn)錯誤后進(jìn)行更正。社會保險基金預(yù)算支出完成39543萬元，比縣第十八屆人民代表大會第一次會議財政預(yù)決算報告數(shù)40100萬元減少557萬元，減少的主要原因為失業(yè)保險系統(tǒng)數(shù)據(jù)出現(xiàn)錯誤后進(jìn)行更正。當(dāng)年收支結(jié)余8301萬元，比縣第十八屆人民代表大會第一次會議財政預(yù)決算報告數(shù)8058萬元增加243萬元，上年結(jié)余38361萬元，年末滾存結(jié)余46662萬元，比縣第十八屆人民代表大會第一次會議財政預(yù)決算報告數(shù)46418萬元增加244萬元。  

二、其他報告事項  

（一）預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金安排使用情況  

2021年年度預(yù)算執(zhí)行中，未動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。當(dāng)年補充安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金2441萬元，比向縣第十八屆人民代表大會第一次會議報告數(shù)1384萬元增加1057萬元。主要原因是增加省級分享三稅增收留用獎補1300萬元，上解支出增加243萬元。  

（二）預(yù)備費安排使用情況  

2021年預(yù)備費預(yù)算數(shù)為1000萬元，占一般公共預(yù)算本級支出預(yù)算數(shù)的0.3%，未達(dá)到《中華人民共和國預(yù)算法》規(guī)定1%-3%的設(shè)置比例。由于我縣財力薄弱，僅有財力只能用于保工資、保運轉(zhuǎn)、?；久裆?，無法足額設(shè)置預(yù)備費。根據(jù)縣委常委會、縣人民政府常務(wù)會決定及縣人大常委會相關(guān)經(jīng)費追加議案的決定，2021年共動用預(yù)備費安排支出244.8萬元。其中，安排縣衛(wèi)生健康局2021年新冠病毒疫苗接種工作缺口資金19.8萬元和新冠肺炎疫情防控物資及專用CT采購缺口資金200萬元；安排縣自然資源局地質(zhì)災(zāi)害防治應(yīng)急資金10萬元；安排縣人民法院5.02急性甲醇中毒事件司法救助15萬元，剩余預(yù)備費755.2萬元已用于年終平衡全年財政收支預(yù)算。  

（三）置換債券、新增債券安排使用情況  

1.置換債券安排使用情況。2021年我縣爭取的省轉(zhuǎn)貸置換債券共6300萬元，其中一般債券6300萬元，專項債券0萬元。按照相關(guān)規(guī)定用于置換到期的2016年第二期一般債券1500萬元；置換到期的2016年第三期一般債券2180萬元；置換到期的2016年第六期一般債券1700萬元；置換到期的2016年第十期一般債券320萬元；置換到期的2018年第五期一般債券600萬元。  

2.新增債券安排使用情況。根據(jù)《武定縣人大常委會關(guān)于武定縣2021年度政府債務(wù)限額及專項預(yù)算調(diào)整方案的決議》（武人發(fā)〔2022〕31號），2021年我縣爭取的其他自平衡專項債券33300萬元，其中：武定縣大板橋水庫工程項目7300萬元；楚雄州武定縣中醫(yī)醫(yī)院項目3000萬元；武定喜鵲窩溫泉旅游度假區(qū)旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目10000萬元；武定縣自來水廠凈水廠區(qū)及配套管網(wǎng)改擴建項目5000萬元；武定工業(yè)園區(qū)祿金片區(qū)一期核心區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化廠房建設(shè)項目8000萬元。  

（四）2021年11-12月安排新增支出情況  

2021年預(yù)算調(diào)整之后，政府安排新增支出143.347萬元，均為一般公共預(yù)算安排新增支出，政府性基金預(yù)算未安排新增支出。  

三、存在的問題和對策  

（一）存在問題  

2022年，受全球經(jīng)濟持續(xù)下行、新冠肺炎疫情持續(xù)蔓延和推進(jìn)組合式稅費支持政策減免、緩繳、退稅等影響，我縣財政面臨自收收入總量減少、特殊轉(zhuǎn)移支付政策退出后無新增財力彌補，增減掛、整合資金等上級專項資金大幅減少，以及調(diào)整基本工資和清理規(guī)范津補貼等剛性支出大幅增加的嚴(yán)峻形勢，財政收支、縣級“三?！焙蛡鶆?wù)風(fēng)險防控面臨前所未有的困難和壓力。  

1.收入增量有限，保障風(fēng)險加劇。一是工業(yè)稅收仍無起色。縣域內(nèi)工業(yè)以資源型、原料型粗加工為主，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不合理，產(chǎn)業(yè)層次低，產(chǎn)業(yè)鏈條短，附加值低，抗風(fēng)險能力弱。二是一次性稅源無挖掘空間。2017年到2019年我縣通過棚改對公補償、資產(chǎn)處置、烏東德水電站耕地占用稅等一次性項目收入的有力支撐，實現(xiàn)一般公共預(yù)算收入高速增長，2019年完成收入64082萬元達(dá)到頂峰，2020年收入回落后增幅較小，2022年全年一般公共預(yù)算收入目標(biāo)49786萬元，1-8月僅完成17105萬元，完成全年收入目標(biāo)稅源缺口達(dá)13505萬元，財政保障風(fēng)險不斷加劇。  

2.支出基數(shù)較高，持續(xù)增長乏力。“十三五”期間，我縣作為深度貧困縣，中央和省州在扶貧領(lǐng)域的政策和項目支持方面都給予了較大的傾斜，農(nóng)村五網(wǎng)建設(shè)、危房改造和易地扶貧搬遷等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)領(lǐng)域投入大幅增加，支撐我縣“十三五”期間的支出持續(xù)高速增長，2019年支出規(guī)模首次越居全州第二，支出基數(shù)較大。脫貧摘帽后增減掛項目資金、扶貧領(lǐng)域基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、農(nóng)村危房改造等上級專項逐年減少。2018年-2021年涉農(nóng)領(lǐng)域上級專項分別為137476萬元、97274萬元、63530萬元和45303萬元，今年1-8月到位50356萬元，支持力度明顯減弱。上年全年爭取到位的一次性土地增減掛項目資金78154.23萬元，今年預(yù)計僅能到位2019年30%部分6795萬元，對我縣支出增長和財力支撐帶來較大沖擊。  

3.收支矛盾突出，預(yù)算平衡困難。2020年我縣收入下降18497萬元，后期增幅極其有限，加之一次性特殊轉(zhuǎn)移支付政策直接退出，導(dǎo)致我縣自2021年起收支平衡留下巨大缺口。2022年，調(diào)整基本工資和清理規(guī)范公務(wù)員工資津補貼后基礎(chǔ)性績效及事業(yè)人員獎勵性績效納入工資統(tǒng)發(fā)等政策因素增加剛性支出需求21665.63萬元。而2022年一般公共預(yù)算收入增量較小，年初預(yù)算對國有土地使用權(quán)出讓收入依賴較高，收支矛盾愈發(fā)尖銳，全年收支預(yù)算平衡壓力巨大。  

4.債務(wù)規(guī)模龐大，風(fēng)險防控艱難。一是政府債務(wù)規(guī)模龐大。遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出縣級財政承受能力。二是償債資金籌措來源渠道有限。縣級債務(wù)主責(zé)部門無可盤活處置的資產(chǎn)，無法變現(xiàn)償還存量債務(wù)，平臺公司普遍存在資金困難問題，市場化融資能力不足，財政兜底保障能力弱，除系統(tǒng)內(nèi)債務(wù)外無財力足額安排償債資金。債務(wù)風(fēng)險防控對縣級財政資金的過渡依賴，嚴(yán)重擠占縣級“三保”財力，在收入無增量、人員類剛性支出大幅增加、土地出讓收入差距巨大的嚴(yán)峻形勢下，對縣級“三保”責(zé)任落實帶來較大風(fēng)險。  

5.土地出讓困難，財力支撐乏力。由于受經(jīng)濟下行和房地產(chǎn)市場不景氣的持續(xù)影響，我縣土地掛牌出讓工作推進(jìn)困難，國有土地使用權(quán)出讓收入與年初預(yù)期差距較大，完成全年國有土地使用權(quán)出讓收入目標(biāo)任務(wù)艱巨。2022年年初預(yù)算安排國有土地使用權(quán)出讓收入57187萬元（其中安排調(diào)入一般公共預(yù)算30695萬元），1-8月僅完成7994萬元，僅為年初預(yù)算的14%，對縣級財力的支撐較小。  

（二）應(yīng)對措施  

2022年，我們將按照縣第十八屆人民代表大會第一次會議的有關(guān)決議，不斷強化財政收支預(yù)算管理，全力以赴完成全年收支目標(biāo)任務(wù)。  

1.推動高質(zhì)量發(fā)展，全力爭取獎補資金。一是積極爭取高質(zhì)量發(fā)展獎補。圍繞省委、省政府對高質(zhì)量發(fā)展的目標(biāo)要求和省財政廳對高質(zhì)量發(fā)展和財源培植的激勵政策，努力培植財源，積極爭取高質(zhì)量發(fā)展獎補。協(xié)同推動各相關(guān)主責(zé)部門按照《武定縣貫徹落實<云南省十四五高質(zhì)量發(fā)展轉(zhuǎn)移支付獎補資金管理辦法>工作方案》等任務(wù)分工細(xì)化工作措施，全力推動高質(zhì)量發(fā)展，齊心協(xié)力爭取高質(zhì)量發(fā)展財力獎補資金，提升縣級財力保障水平。二是積極爭取稅收增收留用獎補。緊盯省級分享企業(yè)所得稅、個人所得稅、耕地占用稅等3項稅收收入增量部分全額留歸各地的財政激勵政策努力創(chuàng)收，積極爭取2022年再獲更高的稅收增量獎補。  

2.強化收入征管工作，全力以赴實現(xiàn)目標(biāo)。一是強化財源培植，推動光伏項目。加大招商引資力度，落實各項優(yōu)惠政策，激發(fā)企業(yè)創(chuàng)新活力。積極抓住大力發(fā)展綠色能源的政策機遇，加快推進(jìn)三峽集團金沙江下游風(fēng)光水儲一體化國家級示范基地首批項目武定14.5萬千瓦光伏發(fā)電項目，爭取項目耕占稅年底前及時足額入庫。二是壓實稅收征管責(zé)任。千方百計挖掘稅源，尋求稅收增收點，在確保每月日常稅收2000萬元不打折扣的情況下，全力以赴挖掘稅源，彌補稅收缺口。三是強化非稅收入征管。督促預(yù)算單位非稅收入必須做到應(yīng)收盡收、按法定時限及時足額繳庫，同時，要加大對國有資產(chǎn)的清理處置盤活力度，加快公檢法及紀(jì)委辦案中涉案資產(chǎn)處置進(jìn)度，努力彌補收入缺口。四是強化重點項目稅收征管。加快推進(jìn)烏東德水電站稅收征繳工作，加強對建筑企業(yè)、重點水利工程項目、交通建設(shè)投資項目及特許經(jīng)營權(quán)等領(lǐng)域的稅收征管，提高重點項目對稅收的支撐。五是切實加快推進(jìn)土地掛牌出讓工作。嚴(yán)格按照《武定縣人民政府關(guān)于2022年國有土地出讓金收入責(zé)任分解的通知》要求，切實加快土地出讓工作力度，強化土地出讓收入清欠工作，強化要素保障工作，加大招商引資力度，狠抓責(zé)任目標(biāo)落實，逐項地塊分析研判，破解存在的困難和問題，全力以赴加快推進(jìn)土地掛牌出讓，支撐稅收收入增長和緩解縣級財政保障壓力。  

 3.強化統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，全力做大支出。一是強化向上爭取。持續(xù)加大向上爭取資金工作力度，充分抓住下半年項目資金爭取的最后時機，進(jìn)一步加強與省州項目主管廳局匯報工作的力度，重點圍繞財力性補助、增減掛項目資金、中央預(yù)算內(nèi)投資項目資金及鄉(xiāng)村振興銜接資金等方面積極爭取上級轉(zhuǎn)移支付補助，全力做大財政支出。二是深入盤活存量，統(tǒng)籌財政資源。在縣委、縣人民政府的高位推動和支持協(xié)調(diào)下，全面深入清理盤活財政存量資金及資源，有針對性地開展財政存量資金專項檢查，確保財政結(jié)余資金和結(jié)轉(zhuǎn)兩年及以上資金及時收回縣級財政，支撐支出庫款保障需求，緩解縣財政運行風(fēng)險。三是強化庫款協(xié)調(diào)保障。積極協(xié)調(diào)爭取上級庫款支持，保障疫情防控、縣級“三?！奔捌渌攸c項目支出資金需求。  

 4.堅持“三保”優(yōu)先原則，堅決兜牢“三保”底線。一是優(yōu)化調(diào)整支出結(jié)構(gòu)。在預(yù)算執(zhí)行過程中視“三保”財力缺口按程序報請縣人大常委會審議批準(zhǔn)后調(diào)整年初預(yù)算，調(diào)減和壓縮“三保”外非剛性支出事項，堅決落實“三保”支出在財政支出中的優(yōu)先順序，優(yōu)先保障“三保”支出需求，“三保”未落實前，除應(yīng)急救災(zāi)、疫情防控等特殊事項外，不得安排其他支出。二是切實過緊日子，大力壓減一般性支出。進(jìn)一步硬化預(yù)算約束，不折不扣落實過緊日子要求，建立節(jié)約型財政保障機制，大力壓減非剛性、非重點支出，規(guī)范臨聘人員管理政策，嚴(yán)格規(guī)范績效考核獎發(fā)放，嚴(yán)控一般性支出。嚴(yán)禁違反規(guī)定亂開口子、隨意追加預(yù)算。統(tǒng)籌全縣可用財力，確保全年“三保”支出應(yīng)保盡保，切實兜牢兜實“三保”底線。  

各位副主任、各位委員，2021年，在縣委、縣人民政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的依法監(jiān)督下，圓滿完成了年初既定的各項目標(biāo)任務(wù)，全縣財政運行總體情況良好，為全縣經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展提供了有力保障。2022年，我們將繼續(xù)在縣委、縣人民政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的依法監(jiān)督下，在社會各界的共同努力下，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，牢固樹立“今天再晚也是早，明天再早也是晚”的效率意識，狠抓作風(fēng)革命、效能革命，突出抓重點、補短板、強弱項，攻堅克難、全力以赴完成財政收支各項目標(biāo)任務(wù)，推動全縣經(jīng)濟社會穩(wěn)步健康發(fā)展，以優(yōu)異成績迎接黨的二十大勝利召開！  

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