武定縣人民政府關于2022年度財政決算情況的報告

監督索引號53232903100011000            

縣十八屆人大常委會第十二次會議材料之三  

武定縣人民政府  

關于2022年度財政決算情況的報告  

——在武定縣第十八屆人大常委會第十二次會議上  

武定縣人民政府  

（2023年9月27日）  

主任、各位副主任，各位委員：  

我代表縣人民政府向本次會議報告《關于2022年度財政決算情況》，請予審議。  

一、武定縣2022年度財政決算情況  

我縣的2022年財政年終結算已經《楚雄州財政局關于2022年州財政與各縣市財政年終結算有關事項的通知》（楚財預〔2023〕54號）批復，按照《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國各級人民代表大會常務委員會監督法》的規定以及縣第十八屆人民代表大會第三次會議財政預決算報告中“上述數據均為快報數，待州財政局正式批復我縣財政總決算后，部分數據會有所變化，屆時再向縣人大常委會進行專題報告”的要求，現將州財政批復我縣的2022年財政決算情況報告如下。  

（一）2022年財政決算情況  

1.地方一般公共預算收支決算情況。2022年，全縣一般公共預算收入總計283165萬元，其中：本級一般公共預算收入39560萬元，返還性收入3271萬元（增值稅和消費稅稅收返還1053萬元，所得稅基數返還369萬元，營改增五五分享返還1428萬元，省級分享三稅增收留用獎補421萬元），一般性轉移支付收入183426萬元，專項轉移支付收入35879萬元，轉貸政府債券收入11391萬元，上年結余收入4437萬元，從政府性基金預算調入一般公共預算1900萬元，動用預算穩定調節基金3301萬元。全縣一般公共預算支出總計281624萬元，其中：本級一般公共預算支出254735萬元，上解支出13323萬元，債券還本支出13566萬元。收支相抵，本級一般公共預算年終滾存結余1541萬元，全部為結轉下年支出。  

2.政府性基金收支決算情況。2022年，全縣政府性基金預算收入總計20345萬元，其中：本級政府性基金預算收入9500萬元，上級補助收入4188萬元，債務轉貸收入6600萬元，上年基金結余收入57萬元。全縣政府性基金預算支出總計18308萬元，其中：本級基金預算支出15972萬元，債務還本支出120萬元，上解支出316萬元，政府性基金預算調出資金1900萬元。收支相抵，政府性基金滾存結余2037萬元，其中凈結余97萬元，結轉下年支出的上級專項資金1940萬元。  

3.國有資本經營預算收支決算情況。2022年，全縣國有資本經營預算收入總計21萬元，其中：本級國有資本經營預算收入11萬元，上級補助收入10萬元。全縣國有資本經營預算支出總計21萬元。    

4.社會保險基金收支決算情況。2022年，全縣社會保險基金預算收入總計47435萬元，完成年初預算46435萬元的102.2%，比上年同期數48158萬元減少723萬元，下降1.5%；全縣社會保險基金預算支出總計41434萬元，完成年初預算數40881萬元的101.4%，比上年同期40100萬元增加1334萬元，增長3.3%；本年收支結余6001萬元，上年結余46662萬元，年末滾存結余52663萬元。  

（二）與州財政結算后全縣財政收支變動情況  

1.一般公共預算收支決算變動情況。州財政批復我縣2022年一般公共預算收支如下：  

一般公共預算收入總計283165萬元，比向縣第十八屆人民代表大會第三次會議財政預決算報告數285784萬元減少2619萬元，主要原因是增加省級分享三稅增收留用獎補返還性收入421萬元，一般性轉移支付收入減少227萬元，專項轉移支付增加337萬元，其他調入資金（存量資金調入）減少3150萬元。  

一般公共預算支出總計281624萬元，比縣第十八屆人民代表大會第三次會議財政預決算報告數281522增加102萬元，主要原因是專項上解支出增加102萬元（其中：縣生態環境局上解增加70萬元，2022年可再生能源電價增值稅扣款增加2萬元， 清算第六批支持基層落實減稅降費和重點民生轉移支付資金及階段性財力補助資金增加上解30萬元）。  

一般公共預算年終結余1541萬元（全部為上級專項資金結轉），比向縣第十八屆人民代表大會第三次會議財政預決算報告數4262萬元減少2721萬元，主要原因是上述的收入和支出發生變動導致結余金額隨之減少。  

2.政府性基金預算收支決算變動情況。州財政批復我縣2022年一般公共預算收支如下：  

政府性基金預算收入總計20345萬元，比縣第十八屆人民代表大會第三次會議財政預決算報告數18425萬元增加1920萬元，主要原因是根據《楚雄州財政局關于辦理土地出讓收入用于農業農村支出省級統籌部分上繳相關事宜的通知》（楚財農〔2023〕23號）文件，2022年全縣國有土地使用權出讓收入的2.45%上解省級財政統籌用于高標準農田建設，我縣上解206.88萬元，省財政統籌安排后下達我縣1920萬元用于高標準農田建設。  

政府性基金預算支出總計18308萬元，比縣第十八屆人民代表大會第三次會議財政預決算報告數18310萬元減少2萬元，主要變動原因是國有土地使用權出讓收入上解省級統籌部分減少2萬元。  

政府性基金年終結余2037萬元，比縣第十八屆人民代表大會第三次會議財政預決算報告數115萬元增加1922萬元，主要變動原因為省財政統籌下達我縣1920萬元高標準農田建設資金，上解支出減少2萬元。  

3.國有資本經營預算收支。州財政批復我縣2022年國有資本經營預算收支與縣第十八屆人民代表大會第三次會議財政預決算報告數一致。  

4.社會保險基金預算變動情況。2022年社會保險基金預算收入完成47435萬元，比縣第十八屆人民代表大會第三次會議財政預決算報告數47386萬元增加49萬元，增加的主要原因是城鄉居民養老保險收入增加49萬元，全部為委托投資收益增加。社會保險基金預算支出完成41434萬元，與縣第十八屆人民代表大會第三次會議財政預決算報告數一致。當年收支結余6001萬元，比縣第十八屆人民代表大會第三次會議財政預決算報告數5952萬元增加49萬元，上年結余46662萬元，年末滾存結余52663萬元，比縣第十八屆人民代表大會第三次會議財政預決算報告數52613萬元增加50萬元。  

二、其他報告事項  

（一）預算穩定調節基金安排使用情況  

2022年預算執行中，由于全年預算平衡缺口較大，根據《中華人民共和國預算法》及年終結算情況，動用預算穩定調節基金3301萬元，與向縣第十八屆人民代表大會第三次會議報告數一致。動用預算穩定調節基金情況已于2022年11月28日向縣第十八屆人大常委會第五次會議進行預算調整專題報告并獲得批準。  

（二）預備費安排使用情況  

 2022年已嚴格按照一般公共預算支出預算數的1%（最低限）足額設置預備費3278萬元。根據縣委常委會、縣人民政府常務會決定，2022年共動用預備費安排支出371.46萬元。其中：安排縣衛生健康局新冠肺炎疫情防控專項資金248.66萬元和2022年8月份新冠肺炎疫情防控應急處置專項經費4萬元；安排縣林業和草原局森林防火應急資金19.8萬元；安排貓街鎮大箐尾礦庫應急除險資金5萬元；安排縣應急管理局自然災害應急救助物資儲備專項經費20萬元；安排縣公安局疫情防控綜合數據分析平臺建設專項經費59萬元；安排11個鄉鎮2022年8月份新冠肺炎疫情防控應急處置專項經費15萬元。剩余預備費2906.54萬元已用于年終平衡全年財政收支預算。  

（三）置換債券、新增債券安排使用情況  

1.置換債券安排使用情況。2022年我縣爭取的省轉貸置換債券共11391萬元，其中：一般債券11391萬元，專項債券0萬元。按照相關規定用于置換到期的2015年第七期一般債券600萬元；置換到期的2015年第十一期一般債券1900萬元；置換到期的2017年第二期一般債券1020萬元；置換到期的2017年第六期一般債券2200萬元；置換到期的2017年第九期一般債券2531萬元；置換到期的2019年第一期一般債券30萬元；置換到期的2019年第七期一般債券2700萬元；置換到期的2019年第十期一般債券410萬元。  

2.新增債券安排使用情況。根據2023年7月28日武定縣十八屆人大常委會第十一次會議通過的《武定縣人大常委會關于批準武定縣2022年政府債務限額的決議》（武人發〔2023〕22號），2022年我縣爭取的其他地方自行試點項目收益專項債券6600萬元，其中：武定縣污水處理廠擴容提標及配套管網工程3000萬元；武定縣城東南片區供水及配套管網建設項目3600萬元。  

（四）2022年11—12月安排新增支出情況  

2022年預算調整之后，未安排新增支出。  

三、存在的問題和對策  

（一）存在問題  

2022年，受全球經濟持續下行、一次性大額稅費支撐退出無增量及推進組合式稅費支持政策減免、緩繳、退稅等因素的持續影響，我縣財政面臨自收收入規模小，土地出讓支撐弱，剛性支出需求大，“三保”保障風險高，債務風險防控難的嚴峻形勢，縣級財政收支運行面臨前所未有的困難和壓力。  

1.收入銳減增量小，彌補缺口無來源。2017—2022年，我縣一般公共預算收入分別為58106萬元、62536萬元、64082萬元、45585萬元、48336萬元和39560萬元。我縣在棚戶區改造、資產處置、烏東德水電站耕地占用稅等一次性大額項目收入的有力支撐下，一般公共預算收入2019年達到最高峰64082萬元，但在一次性稅費來源支撐因素集中退出后，2020年和2022年收入持續大幅跌落降至39560萬元，銳減24522萬元。一是工業稅收斷崖式減收后未見起色。縣域內工業以資源型、原料型粗加工為主，產業結構不合理，產業層次低，產業鏈條短，附加值低，抗風險能力弱，全縣規模以上工業企業繳納稅收從2013年的1.8億元直降到2022年的4007萬元。二是可形成穩固稅源支撐財政收入持續增長的重大項目支撐不足。我縣項目多為農村基礎設施建設及農業產業發展項目，除烏東德水電站稅費及光伏發電項目外，缺乏促進財政收入增長的重大項目支撐。三是一次性大額稅費支撐集中退出不可持續。2017—2019年，烏東德水電站耕地占用稅、棚戶區改造資產處置等一次性稅源稅收分別為9611萬元、11500萬元和10244萬元。森林植被恢復費、棚戶區改造國有資產處置收入等一次性非稅收入分別為15573萬元、22135萬元和18453萬元。自2020年來以上一次性大額稅費支撐因素集中退出導致收入大幅下降，巨大的減收缺口無有效的彌補來源。  

2.土地出讓推進難，縣級財力支撐弱。我縣財政對國有土地使用權出讓收入的依賴程度較高，受經濟下行和房地產市場不景氣的持續影響，土地掛牌出讓工作推進困難。2020—2022年，全縣國有土地使用權出讓收入分別為25827萬元、8508萬元和8444萬元。2023年1-8月土地出讓收入僅完成954萬元，年初清理分解的12宗地塊602.26畝土地出讓收入44596萬元的目標及從中調入一般公共預算34070萬元的目標已無法實現，已可預見對縣級“三保”保障和財政收支預算平衡帶來巨大缺口。  

3.剛性支出需求大，預算收支平衡難。我縣財力困難，縣級財政自給率僅為15%，對上級財政轉移支付補助的依賴程度較高。縣級可用財力除足額安排“三保”支出預算外所剩無幾，清理規范后績效獎勵、部門臨聘人員、系統內債務還本付息、隱性債務化解、城市運維費及重點項目等剛性支出需求存在較大缺口，全縣剛性支出持續增長與收入的銳減形成尖銳的矛盾，已被省財政廳和州財政局列為縣級“三保”高風險縣并發出風險提示函，全縣財政收支平衡壓力巨大。  

4.政府債務規模大，風險防控任務重。全縣債務規模總量龐大，縣級平臺公司市場化融資能力不足，債務風險防控過渡依賴縣級財政，還本付息需求遠遠超出縣財政可承受能力，債務風險防控任務艱巨。  

以上困難和問題在短期內難以徹底改變，將成為制約財政高質量發展的主要瓶頸，對全縣未來幾年的縣級“三保”保障及財政收支運行帶來較大風險和挑戰。  

（二）應對措施  

2023年，我們將按照縣第十八屆人民代表大會第三次會議的有關決議，不斷強化財政收支預算管理，全力以赴完成全年收支目標任務。  

1.全力組織收入，提升收入水平。一是強化財源培植。大力發展新能源項目，加快推進裝機12萬千瓦的整縣屋頂分布式光伏發電項目和總裝機容量29.5萬千瓦的武定萬德村、大新莊、上碗廠、磨盤山、小石板溝光伏發電項目建設。加大對已投產的烏東德水電站稅費收取力度。強化煙葉收購管理，提高煙葉均價，確保煙葉稅稅收實現7800萬元以上。二是強化重點稅收協調爭取。積極協調爭取中國電建集團光伏項目耕占稅，在年初測算的基礎上實現1500萬元以上的增收目標。協調爭取省綠能集團25.5萬千瓦光伏項目耕地占用稅。協調爭取龍佰武定鈦業有限公司、云白藥集團等重點企業稅收1500萬元以上。三是強化稅費征管。千方百計挖掘稅源，尋求稅收增收點，強化重點項目協稅護稅，堅決杜絕稅收跑冒滴漏。強化非稅收入征管，做大應收盡收，加大對閑置國有資產的清理處置盤活力度，加快公檢法及紀委辦案中涉案資產處置進度，加快推進特許經營權有償劃轉及機關事業單位資產整合劃轉，全力支撐收入持續增長。    

2.全力推動高質量發展，爭取省州獎補。一是積極爭取高質量發展獎補。持續圍繞省財政廳對高質量發展和財源培植的激勵政策，協同推動各相關主責部門按照《武定縣貫徹落實<云南省“十四五”高質量發展轉移支付獎補資金管理辦法>工作方案》細化的工作措施，強化培植財源，全力推動高質量發展，齊心協力爭取高質量發展財力獎補。二是積極爭取稅收增收留用獎補。緊盯省級分享企業所得稅、個人所得稅、耕地占用稅等3項稅收收入增量部分全額留歸各地的財政激勵政策努力創收，積極爭取2023年再獲更高的稅收增量獎補。  

3.全力推進土地掛牌出讓和土地增減掛項目。一是嚴格按照《武定縣人民政府關于2023年國有土地出讓金收入責任分解的通知》要求，切實加大土地出讓工作力度，強化問效，狠抓落實，逐項地塊分析研判，破解存在的困難和問題，全力以赴縮小與年初土地出讓金征收目標任務的差距。二是加快推進土地增減掛項目建設。充分利用國家鄉村振興重點幫扶縣的政策紅利，積極爭取土地增減掛項目資金5000萬元及以上支持，用于彌補縣級“三保”財力保障缺口。  

 4.全力履行“三保”主體責任，堅決兜牢“三保”底線。一是優化調整支出結構。在預算執行過程中視“三保”財力缺口按程序報請縣人大常委會審議批準后調整年初預算，調減和壓縮“三保”外非剛性非急需支出事項，堅決落實“三保”支出在財政支出中的優先順序，優先保障“三保”支出需求。在縣級“三保”存在缺口的情況下，還未開工的項目原則上延期開工，已開工的項目，除根據項目進度急需撥付的資金以外，全部收回指標延期開工和撥付，優先安排縣級“三保”支出，“三保”支出未落實前，除應急救災等特殊事項外，不安排其他支出。二是切實過緊日子，大力壓減一般性支出。不折不扣落實過緊日子要求，建立節約型財政保障機制，嚴控一般性支出，大力壓減非剛性、非重點支出。三是硬化預算約束，嚴格執行縣人民代表大會審議批準的預算，嚴禁違反規定亂開口子、隨意追加預算。四是嚴格執行《武定縣2023年“三保”一縣一策保障方案》及《武定縣緩解基層財政困難三年行動計劃2023年實施方案》，統籌全縣可用財力，確保全年“三保”支出應保盡保，切實兜牢兜實“三保”底線。  

5.全力向上爭取，做大財政支出。強化政策引導，抓住政策機遇，在全年向上爭取的最后關頭，精準發力，全力向上爭取轉移支付補助。一是積極向省州財政部門爭取財力性轉移支付補助，提高財力水平，化解財政運行風險。二是壓實項目主管部門向上爭取責任，做實做細項目前期工作，強化項目儲備和申報，強化項目資金預算績效管理，加大向上匯報對接工作力度，全力爭取上級轉移支付補助，做大財政支出，支持縣域經濟穩步增長。三是強化庫款協調保障。積極協調爭取上級庫款支持，保障縣級“三保”及其他重點剛需支出資金需求。  

6.全力推進平臺公司市場化運營，強化反哺財政機制。強力推進縣平臺公司提高市場化融資和運營能力水平，通過公司融資收入及盈利收入反哺財政，緩解縣級財政運行風險，推進全縣財政收支平穩運行。根據收支平衡需求及縣平臺公司市場化融資及收支運營情況酌情追減收回2023年及以前年度已安排下達的償債準備金，以緩解縣級財政“三保”保障及收支平衡壓力。  

 主任、各位副主任、各位委員，2022年，在縣委的堅強領導、在縣人大的依法監督下，財政收支安全平穩運行，縣級“三保”責任全面落實，全縣財政收支運行總體情況良好，為全縣經濟社會持續健康發展提供了有力保障。2023年，我們將繼續在縣委的正確領導和縣人大的依法監督下，在社會各界的共同努力下，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，攻堅克難、勇毅前行，全力以赴完成全年收支目標任務，為推動全縣經濟社會高質量跨越式發展作出新的貢獻。  

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