武定縣2023年地方財政預算執行情況和2024年地方財政預算（草案）的報告

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武定縣第十八屆人民代表大會第四次會議材料之三

關于武定縣2023年地方財政預算執行情況和

2024年地方財政預算草案的報告（書面）

—2024年2月21日在武定縣第十八屆人民代表大會第四次會議上

武定縣財政局

各位代表：

受縣人民政府委托，現將武定縣2023年地方財政預算執行情況和2024年地方財政預算草案提請縣十八屆人民代表大會第四次會議審查，并請縣政協委員和列席人員提出意見。

一、2023年地方財政預算執行情況

2023年是全面貫徹落實黨的二十大精神的開局之年，是實施“十四五”規劃承上啟下的關鍵之年。全縣財政工作以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨中央、國務院決策部署和省、州、縣黨委政府的工作要求，落實積極的財政政策要加力提效的新要求，緊緊圍繞“穩收支保三保防風險守底線”的工作主線，積極應對土地出讓收入大幅減收和剛性支出迅猛增長帶來的困難挑戰，堅持穩字當頭、穩中求進，加強財政資源統籌，優化調整支出結構，增強財政保障能力，奮力攻堅克難、難中求進，全力化解財政運行風險，兜牢兜實“三保”底線，實現財政總體平穩運行。

（一）一般公共預算收支情況

一般公共預算收入完成43952萬元，完成年初預算數41538萬元的105.8%，完成調整預算數43450萬元的101.2%，同比增長11.1%。其中：稅收收入36141萬元，非稅收入7811萬元。

一般公共預算支出完成240139萬元，完成年初預算數262378萬元的91.5%，完成調整預算數232405萬元的103.3%，同比下降5.7%。

一般公共預算收支平衡情況：一般公共預算收入43952萬元，返還性收入2850萬元，一般性轉移支付收入187210萬元，專項轉移支付收入47822萬元，債務轉貸收入102986萬元，上年結轉1541萬元，從政府性基金預算調入一般公共預算2167萬元，收入合計388528萬元。一般公共預算支出240139萬元，上解支出13474萬元，債券還本105451萬元，補充預算穩定調節基金502萬元，調出資金2387萬元，支出合計361953萬元，年終結轉26575萬元（含增發國債項目資金結轉23810萬元），全部為上級專項資金結轉。

（二）政府性基金預算執行情況

政府性基金預算收入完成3811萬元，完成年初預算數44886萬元的8.5%，完成調整預算數6174萬元的61.7%，比上年同期9500萬元減少5689萬元，下降59.9%。其中：國有土地使用權出讓收入完成3413萬元，完成年初預算數44596萬元的7.7%，完成調整預算數5809萬元的58.8%；污水處理費收入完成315萬元，完成年初預算數260萬元的121.2%；專項債務對應項目專項收入完成83萬元，完成年初預算數30萬元的2.7倍。

政府性基金預算支出完成21271萬元（含專項債券14100萬元），完成年初預算數12532萬元的169.7%，完成調整預算數21017萬元的101.2%，比上年同期15972萬元增加5299萬元，增長33.2%。

政府性基金預算收支平衡情況：政府性基金預算收入完成3811萬元，上級補助收入3084萬元，轉貸政府債券收入39593萬元（專項債券14100萬元和債務試點縣再融資債券25493萬元），上年結余2037萬元，調入資金2387萬元，收入合計50912萬元。政府性基金預算支出完成21271萬元，上解支出96萬元，債券還本25533萬元，調出資金2167萬元，支出合計49067萬元。收支相抵年終結余1845萬元（其中，上級專項資金結轉1788萬元）。

（三）國有資本經營預算執行情況

國有資本經營預算收入完成7萬元，完成年初預算數10萬元的70%，比上年同期11萬元減少4萬元，下降36.4%。上級補助收入9萬元，收入合計16萬元。國有資本經營預算支出完成16萬元，收支平衡。

（四）社會保險基金預算執行情況

社會保險基金預算收入完成50462萬元，完成年初預算數51351萬元的98.3%，比上年同期47435萬元增加3027萬元，增長6.4%；社會保險基金預算支出完成46033萬元，完成年初預算數44199萬元的104.1%，比上年同期41434萬元增加4597萬元，增長11.1%；當年收支結余4429萬元，上年結余52663萬元，年末滾存結余57092萬元。

（五）地方政府性債務情況

全縣納入預算管理的地方政府債務余額為291939萬元，占2023年政府債務限額311949萬元（含2022年省州核定的限額220100萬元和2023年下達新增債券額度125429萬元，以及扣減省州收回一般債券額度33580萬元）的93.6%。其中：一般債券余額180446萬元，占一般債務限額200256萬元的90.1%；專項債務余額111493萬元，占專項債務限額111693萬元的99.8%。

上述數據均為快報數，待州財政局正式批復我縣財政總決算后，部分數據會有所變化，屆時將向縣人大常委會作專題報告。《武定縣人民政府關于2023年縣級財政預算部分調整方案的報告》已報經縣十八屆人大常委會第十三次會議審議通過。

二、2023年財政主要工作

（一）抓黨建強引領，嚴肅財經紀律推進依法理財。堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，貫徹落實黨的二十大精神和習近平總書記考察云南重要講話和重要指示批示精神，深入開展學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想主題教育，自覺強化黨對財政工作的全面領導，堅持把黨的建設融入財政事業發展中的各方面、各環節，著力把黨領導經濟工作的制度優勢轉化為財政治理效能。貫徹落實習近平總書記對嚴肅財經紀律、加強財會監督工作的重要指示批示精神以及黨中央、國務院關于進一步加強財會監督工作的總體部署，嚴明財經紀律，堅持刀刃向內，持續深入推進財經紀律重點問題專項整治、財政資金監管“清源行動”、重點民生資金專項整治行動和涉農財政專項資金違規分配及使用專項檢查，強化對財政資金從源頭到末梢的全流程、全要素、全方位管控。推動構建財會大監督格局，全面深入推進行政事業單位內部控制建設，全縣完成114個預算單位內部控制建設，其中，創建內部控制示范單位19個，實現單位內部控制建設全覆蓋。

（二）抓“三保”兜底線，筑牢風險防線推動安全發展。“三保”底線兜牢兜實。夯實“三保”管理基礎，制定印發《武定縣2023年“三保”一縣一策保障方案》和《武定縣緩解基層財政困難三年行動計劃2023年實施方案》，嚴格堅持“三保”支出在預算編制、預算執行和庫款保障中絕對優先原則，統籌全縣可用財力，兜牢兜實“三保”底線。全年完成縣級“三保”支出133950萬元，其中：保工資88551萬元，保運轉4756萬元，保39項基本民生40643萬元。實現全縣工資按時發放、機構正常運轉和基本民生足額兌現，有效化解縣級“三保”高風險。債務風險有效化解。建立債務風險應急處置機制和債務風險常態化分析研判機制，落實遏增量、化存量、強監管、嚴追責的防控措施。爭取企業拖欠賬款再融資債券43600萬元和隱性債務風險化解試點縣再融資債券67129萬元償還債務。全年實現償還債務本息158487萬元，其中：償還本金45997萬元，通過再融資置換本金96379萬元，償還利息16111萬元，牢牢守住不發生系統性、區域性風險的底線。金融風險穩步管控。建立健全金融風險聯防聯控機制，持續抓好非法集資案件查辦、P2P網貸風險應對處置等專項整治工作，持續開展防范非法集資宣傳和個人防范知識普及。加強對各類金融機構的監督管理，持續加大不良貸款處置化解力度，提高金融服務經濟發展的能力。

（三）抓項目培產業，強化財源建設推動收入增長。持續發力推動財源建設。制定印發《武定縣支持財源建設三年行動（2023—2025年）十九條措施》《武定縣貫徹落實<云南省“十四五”高質量發展轉移支付獎補資金管理辦法>工作方案》等措施辦法，細化目標責任分解，推動部門和鄉鎮形成合力強化財源培植，推動財政可持續發展。持續落實減稅降費政策。貫徹落實好新的組合式稅費支持政策，穩步推進增值稅留抵退稅。全年共減免和緩繳稅費19691萬元，其中：增值稅留抵退稅9戶4501萬元，其他優惠政策退稅2248萬元，其他政策減免12942萬元。切實為市場主體紓困解難，發揮減稅降費政策對經濟社會發展的積極效應。持續推動新能源稅收增長。烏東德水電站稅費實現正常征收，全年入庫縣級稅收6683萬元，繳納水資源費1440萬元。國投風電和田心大唐光伏項目繳納縣級稅收663萬元。萬德村15萬千瓦光伏發電項目實現全容量并網，大新莊等14.5萬千瓦光伏發電項目具備并網條件，屋頂分布式光伏發電項目建設持續推進，新能源項目稅收已成為縣級收入的重要支撐點。持續鞏固提升主體稅源。全年煙葉稅收完成8769萬元，同比增收1355萬元，增長18.3%，煙草產業對全縣財政收入的支撐穩中有升。持續強化招商引資和重點項目建設。成立各領域工作專班并開展穩增長季度“擂臺賽”，努力提高招商引資資金到位率，強化重點項目儲備申報，加大金融支持力度，激發企業創新活力，支撐財政收入穩步增長。

（四）抓建設促投資，提升基礎設施推動經濟發展。爭取中央預算內投資1550萬元實施保障性安居工程及插甸鎮以工代賑示范項目。爭取車輛購置稅項目資金5611萬元，重點支持30戶以上自然村硬化路、村道安防建設。爭取省州農村公路“以獎代補”專項資金860萬元、農村公路養護資金2061萬元，用于2103公里的縣、鄉、村道路養護，保障群眾安全出行。爭取移民扶持基金564萬元用于大中型水庫移民后期扶持和產業發展項目基礎設施建設。爭取金沙江沿岸生態修復項目6038萬元提升沿江生態保護。爭取一般債券資金600萬元推動老年福利院項目建設。爭取專項債券資金14100萬元實施城市智慧停車場建設和明惠路片區老舊小區改造帶動城市更新試點項目。

（五）抓投入保民生，共享發展成果增進民生福祉。堅持傾心傾力、惠民利民，全年保障民生支出198803萬元，占一般公共預算支出比重82.8%，人民群眾獲得感、幸福感穩步提升。支持教育優先發展。教育支出48625萬元，增長3.2%，實現教育投入“兩個只增不減”，有效保障教師工資待遇、“兩免一補”、營養改善計劃落實。提升社會保障力度。社會保障和就業支出46885萬元，推動實施基本養老保險擴面，投入養老保險補助6176萬元保障養老金足額及時發放，全年發放城鎮低保3942萬元和農村低保4806萬元，安排孤兒社會救助資金134萬元和高齡老人補助350萬元，實現老有所養、幼有所依、弱有所扶。安排資金583萬元撬動金融機構發放“貸免扶補”和創業擔保貼息貸款8353萬元，全力支持穩就業、保就業。推進健康武定建設。衛生健康支出22662萬元，縣域醫共體建設和醫療水平得到有效提升。投入城鄉居民基本醫療保險24024萬元，參保對象244211人享受醫保政策。投入城鄉醫療救助資金3715萬元保障114903人次享受醫療救助。投入基本公共衛生服務經費2125萬元，推動公共衛生體系建設和全縣醫療衛生事業發展。投入醫療保險補助1599萬元實現建檔立卡戶100%參保，持續落實建檔立卡戶家庭醫生簽約服務資金69萬元，切實解決困難群眾“看病難、看病貴”問題。

（六）抓爭取強統籌，鞏固脫貧成果推進鄉村振興。全年爭取一般公共預算上級轉移支付補助資金241210萬元，爭取總量排全州10縣市第3位。“三農”投入持續加大。全年爭取到位涉農資金70813萬元，其中：財政銜接資金29073萬元，其他涉農資金32872萬元（含增減掛項目資金14395萬元），滬滇幫扶資金5910萬元，招行定點幫扶資金2958萬元，有力有效支持鞏固脫貧成果推進鄉村振興。爭取增發國債高標準農田建設項目資金12000萬元和水利建設項目資金11810萬元。切實推動農村宜居、農業發展、農民增收。涉農補貼更加規范。開展“一卡通”專項治理，梳理和公開惠民惠農財政補貼資金“一卡通”政策清單，全年通過“一卡通”兌付各領域涉農補貼資金27934萬元，切實保障農民群眾切身利益。公益建設持續推進。全年投入省級財政獎補資金359萬元實施7個農村公益事業建設項目，充分發揮農村基層民主、“一事一議”機制、農民主體作用，落實財政資金獎補、村集體投入和社會捐贈等多元化投入機制，加強農村公益事業項目建設。農村環境更加宜居。制定印發《武定縣深化生態保護補償制度改革實施方案》，健全以生態環境“保護者獲益、受益者付費、破壞者賠償”為基礎的市場化、多元化補償機制。投入農村環境整治資金500萬元用于農村生活污水治理示范村建設，投入中央大氣污染防治資金214萬元用于電能烤房建設，農村生態環境持續改善。

（七）抓改革強問效，推進預算績效提升財政管理。加大財政資源統籌。強化“四本”預算統籌，加大財政資金與非財政撥款資金、年度預算資金與上年結轉資金、存量資金與單位資金的統籌力度，最大限度統籌資金保障重點需求。推進一體化管理改革。建立“一體四翼”預算編審體系，大力推進預算管理業務一體化，推動實現預算數據互聯互通、共享共用，實現資金下達全流程正向可控、逆向可溯。推進預算績效管理改革。持續完善績效指標體系建設，探索推進分行業、分領域績效指標體系，推動績效指標體系多維度檢索、智能分析應用。強化目標管理當好“守門員”，從源頭提高績效目標編制水平；強化運行監控當好“監督員”，對資金運行實施線上監控和線下督促“雙監控”；強化績效評價當好“裁判員”，覆蓋四本預算開展績效評價；強化結果運用揮好“激勵棒”，落實預算績效與預算安排掛鉤機制，強化績效評價結果運用；強化績效公開曬好“成績單”，預算績效目標、績效評價結果與預決算同步公開，引導社會關注和參與。

各位代表，回顧過去一年，在收入增量小、土地出讓難、償債任務重、剛性需求大、“三保”風險高的嚴峻形勢下，兜牢“三保”底線，筑牢風險防線，推動全縣經濟社會平穩發展，成績來之不易，這是習近平新時代中國特色社會主義思想科學指引的結果，是以習近平同志為核心的黨中央正確領導的結果，是縣委、縣人民政府團結帶領廣大干部群眾同心協力、奮力拼搏的結果，是縣人大、縣政協和人大代表、政協委員們監督指導的結果，是全縣各鄉鎮、各部門大力支持的結果。在充分肯定成績的同時，我們清醒地認識到，全縣財政事業發展還存在一些突出困難和挑戰：一是財政稅源結構單一，收入總量小，財政自給率低；二是縣級“三保”壓力巨大，持續處于全省高風險態勢；三是政府性債務規模龐大且進入償債高峰期，政府性債務風險防控任務更加艱巨；四是財政收支矛盾愈發尖銳，縣級剛需支出增量遠高于收入增量，緊平衡、硬平衡狀況愈發突顯，財政運行風險持續加劇。我們高度重視這些問題，將采取積極措施認真加以解決。

三、2024年地方財政預算草案

2024年是實現“十四五”規劃目標任務的關鍵一年，全縣財政工作以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大和二十屆二中全會精神，深入學習貫徹習近平總書記關于財政工作的重要指示批示精神，全面貫徹落實中央和省、州、縣經濟工作會議和財政工作會議精神，落實“繼續實施積極的財政政策，適度加力、提質增效”的新要求，堅持“零基預算、以收定支、過緊日子、三保優先、保障重點、績效導向”六大原則，在落實過緊日子要求、優化財政支出結構、強化績效管理、嚴肅財經紀律、增強財政可持續性、強化政策協調六個方面下功夫，推進財政管理法治化、科學化、標準化、規范化，把有限的錢花出最大的成效。

（一）財政形勢分析

綜合研判當前形勢，國際形勢不確定、不穩定、難預料因素增多，國內需求收縮、供給沖擊、預期轉弱，推動經濟持續向好存在不少困難和挑戰。同時，我國發展面臨的有利條件強于不利因素，經濟回升向好、長期向好的基本趨勢沒有改變。省州穩步推進經濟轉型升級和高質量發展，全縣資源稟賦和產業基礎優勢將得到進一步突顯，全縣經濟有條件進一步實現穩進提質。財政收入方面，中央經濟工作會議指出：積極的財政政策要適度加力、提質增效，并提出“鞏固和增強經濟回升向好態勢”，釋放出積極信號，系列逆周期政策的實施，為財政收入增長奠定了基礎。但同時，全縣一般公共預算收入歷年減收缺口巨大，財源稅源基礎薄弱、結構單一，資源型、政策性減收影響持續突顯，一次性稅費來源挖掘潛力收窄，加之上年收入一次性因素影響，全縣財政收入短期內實現量的恢復性增長難度較大。財政支出方面，縣級財力僅能勉強覆蓋“三保”支出需求，“三保”外各領域財政剛性支出需求無財力保障，財政收支矛盾更加突出，財政收支運行短期內仍將持續處于“緊平衡、硬平衡”狀態。

（二）2024年財政收支預算安排情況

綜合考慮全縣財稅承載能力和加快全縣經濟社會發展的客觀需要，建議2024年全縣一般公共預算收入按上年快報數增長3%安排，一般公共預算支出按上年快報數增長5%安排。

1.一般公共預算

一般公共預算收入安排45271萬元，比2023年完成數43952萬元增加1319萬元，增長3%。其中：稅收收入35297萬元，占比78.0%；非稅收入9974萬元，占比22.0%。按征管部門分，縣稅務局安排38439萬元，其中：稅收收入35297萬元，非稅收入3142萬元；縣財政局安排6832萬元，全部為非稅收入。

一般公共預算支出安排252146萬元，比2023年完成數240139萬元增加12007萬元，增長5%。

一般公共預算收支平衡情況：一般公共預算收入45271萬元，爭取上級補助收入187671萬元，上年結轉26575萬元，債務轉貸收入6561萬元，從國有資本經營預算調入一般公共預算800萬元，收入總計266878萬元。一般公共預算支出252146萬元，上解支出6200萬元，債務還本支出8532萬元，支出總計266878萬元，收支平衡。

2.政府性基金預算

政府性基金預算收入安排19892萬元，比2023年完成數3811萬元增加16081萬元，增長4.2倍，其中：縣自然資源局土地出讓收入安排19522萬元，比上年完成數3413萬元增加16109萬元，增長4.7倍。縣住房和城鄉建設局污水處理費收入安排270萬元，比2023年完成數315萬元減少45萬元，下降14.3%。專項債務對應項目專項收入安排100萬元，比2023年完成數83萬元增加17萬元，增長20.5%。

政府性基金預算支出安排24264萬元，比2023年完成數21271萬元（含專項債券14100萬元）增加2993萬元，增長14.1%。

政府性基金預算收支平衡情況：政府性基金預算收入19892萬元，爭取上級專項補助收入3000萬元，上年結余1845萬元，收入總計24737萬元。政府性基金預算支出安排24264萬元，上解支出473萬元，支出總計24737萬元。收支平衡。

3.國有資本經營預算

國有資本經營預算收入安排807萬元，比2023年完成數7萬元增加800萬元，增長114.3倍。上級補助收入9萬元，收入合計816萬元。國有資本經營預算支出安排16萬元，與2023年完成數持平。調出資金800萬元，收支平衡。

4.社會保險基金預算

社會保險基金預算收入安排62683萬元，比上年快報數50462萬元增加12221萬元，增長24.2%；社會保險基金預算支出安排64534萬元，比上年快報數46033萬元增加18501萬元，增長40.2%。當年收支結余-1851萬元，上年結余57092萬元，年末滾存結余55241萬元。

（三）縣級“三保”預算安排情況

縣級國標省標“三保”支出預算合計132423萬元，其中：保工資支出91338萬元，保39項基本民生支出36522萬元，保運轉支出4563萬元。年初預算“三保”支出應保盡保。

四、2024年財政重點工作

（一）提升財源培植實效，推動高質量發展。強化財源培植和稅費征管，推動財政收入實現量的合理增長和質的有效提升。一是推進部門協同聯動促增收。嚴格執行《武定縣支持財源建設三年行動（2023—2025年）十九條措施》，細化目標責任分解，推動部門和鄉鎮形成合力強化財源培植和協稅護稅，推動財政收入穩步增長。二是全力推進新能源項目建設。加快推進屋頂分布式光伏發電項目建設，積極爭取武定萬德村二期、己衣中村、上利普、團碑、平田等光伏發電項目、三月山風電場擴建和康西保風電項目開工建設。加大對已投產的烏東德水電站、國投風電項目和光伏發電項目稅費征收管理力度，提升新能源項目稅費收入對全縣財政收入的支撐力度。三是持續鞏固提升煙葉稅收。進一步強化煙葉生產和收購管理，努力提高煙葉收購均價，鞏固提升煙草產業的主體稅收地位。四是強化稅費挖掘征管。加大重點產業重大項目挖潛增收力度，實現地方經濟社會發展與稅收貢獻相匹配，增強財政可持續能力。全力推進非稅收入征管，加大對閑置國有資產資源的清理處置和統籌力度，規范特許經營權有償劃轉及機關事業單位資產整合劃轉，助推財政收入穩步增長。

（二）強化財政政策集成，激活發展內生動力。主動服務和融入新發展格局，保持財政支出強度。一是全方位穩經濟促增長。持續落實稅費優惠政策，為經濟發展創造公平、普惠的政策環境。縣級安排資金234萬元，支持穩增長、達規上臺階等獎補政策落實落地。完善財政金融聯動機制，將財政政策著力點由注重支持市場主體向支持市場機制轉變，用好財政貼息、風險補償、擔保補助等財政手段，發揮政府性融資擔保等政策工具效能，引導各方資本支持實體經濟發展。加大政府采購支持力度，力爭全縣政府采購合同授予中小企業占比不低于90%。二是多領域抓項目促投資。全力保障重大項目建設，圍繞“五大樞紐”現代化基礎設施體系，加大項目謀劃儲備和向上爭取專項債券和預算內投資力度，擴大有效投資。轉變財政資金投入方式，大幅壓減事后獎補等無償投入，加大對重點產業領域和重點產業項目的投資，發揮財政資金穩投資的作用。建立產業扶持資金“直補改獎補、補助改投資、無償改有償”的投入機制，變“零錢”為“整錢”，通過“企業化管理、市場化運作”，以基金、股權、擔保等方式引導撬動更多金融、社會資本，支持產業發展。

（三）統籌城鄉一體推進，促進區域協調發展。統籌城鄉融合發展，協同推進生態優先、節約集約、綠色發展，建設宜居宜業和美鄉村。一是推進“鞏固”“銜接”工作。嚴格落實“四個不摘”要求，保持財政支出相對穩定，落實土地出讓金優先支持農業農村政策，積極爭取省級統籌土地出讓收入用于高標準農田建設項目資金，加快推進鄉村產業發展培育和農村基礎設施補短板，推進種業振興行動及糧食儲備輪換，確保飯碗牢牢端在自己手里。推動深入實施農村人居環境整治提升，支持發展農村集體經濟，拓寬農民增收致富渠道。鞏固拓展脫貧攻堅成果，全面推進鄉村振興。二是推進“綠美武定”建設。踐行“綠水青山就是金山銀山”的理念，持續打好“三大”保衛戰，推進山水林田湖草沙系統治理，推動金沙江干熱河谷生態保護與修復，夯實綠色發展優勢。推動飲用水水源地污染防治和保護，支持和加快發展綠色能源，倡導綠色低碳生產和生活方式，推進城鄉環境綜合整治，建設“綠美武定”。三是推進新型城鎮化建設。深化運用“財政資金+專項債券+市場化融資”資金籌措模式，一體推進健康縣城、美麗縣城、文明縣城、智慧縣城、幸福縣城建設，加快推進新型城鎮化建設。

（四）強化財政資源統籌，加大民生保障投入。持續做好普惠性、基礎性、兜底性民生建設，努力在發展中改善民生。支持辦好人民滿意的教育，落實教育投入“兩個只增不減”要求，推動構建基礎教育普惠均衡、職業教育提升培優、高中教育提質增效新發展格局，加快建設高質量教育體系。加快提升縣鄉醫療水平和醫聯體、醫共體建設，傳承創新發展中彝醫藥。加快完善優化生育財政支持政策，加大生育支持力度。健全社會保障體系建設，穩定和擴大就業，落實一攬子援企穩崗就業補貼政策，加大重點群體就業投入力度，加大創業擔保貸款和貼息力度，提升高校畢業生、脫貧勞動力等重點群體就業服務精準性。切實解決好群眾身邊的“急難愁盼”問題，努力讓人民群眾的獲得感成色更足、幸福感更可持續、安全感更有保障。

（五）嚴格風險管控化解，高效統籌發展安全。堅定不移貫徹國家安全觀，全力以赴促發展、防風險、護安全。一是化解財政運行風險。認真履行縣級“三保”主體責任，兜牢兜實“三保”底線，堅持縣級“三保”在預算編制、執行和庫款保障中的第一順序原則，確保39項基本民生及時足額兌付，工資按時發放，機構正常運轉。堅決執行省委省政府《嚴格落實過緊日子要求切實硬化預算管理二十條措施》，主動適應過“緊日子”，大力壓減一般性非剛性支出，嚴控“三公”經費，降低行政運行成本，嚴禁違規新建樓堂館所、違規發放津補貼及超出財政承受能力盲目鋪攤子上項目。二是防范政府債務風險。壓實債務防控“四個責任”，落實“三個強制要求”，鎖定償債來源，足額將政府債務到期本息16365萬元納入預算，其中：通過爭取再融資債券置換6561萬元，通過預算安排償還本息9804萬元。抓實隱性債務化解，全力完成省州下達的隱性債務化解目標任務。深化國有企業改革，強化投融資平臺公司監管，牢牢守住不發生區域性系統性債務風險的底線。三是穩控地方金融風險。持續強化金融風險處置和地方金融監管工作，積極開展防范和處置非法集資宣傳教育，不斷提升社會公眾的自我防護意識和能力，定期開展投資人接訪，全力化解P2P網貸風險，牢牢守住不發生系統性金融風險的底線。四是嚴肅整飭財經紀律。嚴格執行《中華人民共和國預算法》及其實施條例等各項財經法規和管理制度，持續推進構建財會大監督工作格局，持續抓牢財政運行管理，強化預算約束和結果運用，推動財政可持續發展。

（六）深化財政管理改革，提升財政治理效能。落實好健全現代預算制度各項任務，推動構建綜合統籌、規范透明、約束有力、講求績效、持續安全的現代預算制度。一是推進預算管理改革。加強全口徑預算管理，將財政撥款收支、事業收支、事業單位經營收支和其他收支全部列入部門預算管理，加大上年結轉資金和當年預算的統籌力度。深化零基預算改革，堅持零基預算與績效管理相融合。二是強化預算執行監控。嚴格執行縣人民代表大會批準的預算，嚴禁超預算、無預算支付資金，嚴格執行國庫集中支付制度，嚴格控制不同預算科目或項目間預算資金的調劑，持續健全預算安排同預算執行、審計、績效掛鉤機制。三是強化預算績效管理。完善全過程績效管控機制，強化考核結果運用，真正把有限的財政資金用到“刀刃上”、用在急需處。強化財政存量資金清理盤活，提升資金使用效益。四是推進法治財政建設。依法履行財政職能，完善財政依法行政制度，強化對財政權力運行的監督和制約，全面提高財政干部法治意識和依法行政能力。加大會計人才培養力度，完善繼續教育管理機制，支持鄉鎮財政干部、農村財會人員等基層會計人員提升財會業務能力。加強會計基礎管理工作，持續深入推進行政事業單位內部控制制度建設。五是主動推進監督整改。自覺接受人大、政協、審計及社會各界的監督，嚴格貫徹落實《云南省預算審查監督條例》，深入推進預算審查監督重點向支出預算和政策拓展改革工作，提高支出預算和政策的科學性、有效性。嚴格落實審計及督查檢查發現問題的整改，積極回應人大代表、政協委員和人民群眾關切。

各位代表，新的一年，我們將更加緊密地團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，在縣委、縣人民政府的堅強領導下，在縣人大、縣政協的監督指導下，在縣級各部門、各鄉鎮的協同配合下，深入貫徹落實習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的二十大精神，認真落實“縣人民代表大會和縣政治協商會議”精神及本次會議決議，堅定信心、振奮精神，銳意進取、攻堅克難，全力做好新時代財政工作，為譜寫好新時代武定社會主義現代化建設新篇章貢獻財政力量。

以上報告，請予審查。

名詞解釋

1.“三公”經費：即因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費和公務接待費。

2.地方政府債務：指縣級以上地方政府為公益性項目發展舉借，需地方政府通過財政資金償還的債務。包括：納入政府債務管理的非債券形式的存量債務、通過發行地方政府債券形成的債務和以財政資金償還的外債轉貸債務。政府債務分為一般債務和專項債務，一般債務納入一般公共預算管理，專項債務納入政府性基金預算管理。

3.增值稅留抵退稅：是中央2022年實施大規模減稅降費政策的重要舉措，即對現在還不能抵扣、留著將來才能抵扣的“進項”增值稅，予以提前全額退還。

4.“五大樞紐”：即現代化基礎設施體系：綜合交通樞紐、水利樞紐、能源樞紐、大數據樞紐、物流樞紐。

5.預算績效管理：在預算管理中融入績效理念，將績效目標設定、績效跟蹤、績效評價及結果應用納入預算編制、執行、監督全過程，以提高預算的經濟、社會效益為目的的管理活動。預算績效管理是一種以資金使用效果為導向的預算管理模式，要求政府部門不斷提升服務水平和質量，有效提高財政資金使用效益，并成為實施行政問責制和加強政府效能建設的重要抓手，是政府績效管理的重要組成部分。

監督索引號53232900500010111