武定縣人民政府關于2018年本級財政預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告

武定縣人民政府關于2018年本級財政預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告

2019年11月29日在武定縣第十七屆人大常委會第二十三次會議上

武定縣審計局局長 李梅秀

各位副主任，各位委員：

受縣人民政府委托，我向本次會議報告縣人民政府2018年度本級財政預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況，請予審議。

一、基本概況

（一）基本情況

審計整改落實是審計成果轉化利用的根本途徑，也是確保審計監(jiān)督取得實效的關鍵環(huán)節(jié)。結合當年開展的財政預算執(zhí)行情況審計，對上年度涉及審計單位進行后續(xù)跟蹤檢查，督促審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實。按照審計整改工作要求，明確被審計單位主要負責人作為整改第一責任人，對審計發(fā)現(xiàn)的問題和提出的審計建議，責令相關部門和單位認真研究，進行整改。跟蹤檢查結果表明，各單位基本上能夠重視審計意見和建議，積極采取措施認真整改，審計報告中提出的審計問題及審計建議基本得到落實，取得明顯成效。

2018年向人大報告2017年度審計整改情況時正在整改的問題3個，其中：2017年稅收征管審計查出未繳相關稅款的問題和貓街鎮(zhèn)、高橋鎮(zhèn)、插甸鎮(zhèn)污水處理廠及配套管網(wǎng)工程等項目建設進度緩慢的問題，現(xiàn)已整改。縣安監(jiān)局出借安全生產(chǎn)風險抵押金截至目前還有1200萬元未收回的問題，正在整改。

2019年9月28日，縣十七屆人大常委會第二十二次會議審議了《武定縣人民政府關于2018年度本級財政預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》。武定縣審計局完成2018年度審計項目44項，出具審計報告和審計調查報告50篇，提出審計建議142條，審計發(fā)現(xiàn)主要問題82個，審計查處違規(guī)金額2347萬元，管理不規(guī)范金額1211萬元。發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定征收繳納收入102萬元，清理滯留閑置資金2028萬元，核減工程造價786萬元。根據(jù)審議意見，縣審計局對25個單位，8個鄉(xiāng)鎮(zhèn)2018年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況進行了督查，截至目前，審計發(fā)現(xiàn)主要問題82個，已整改82個，占100%。

（二）建立健全體制機制和制度建設的情況

1.強化審計整改合力。針對審計發(fā)現(xiàn)問題明確職責、分工協(xié)作、聯(lián)合促使審計整改落到實處。審計機關嚴格落實審計整改情況回訪和檢查核實制度，對審計發(fā)現(xiàn)問題建立整改情況臺賬，定期檢查并督促相關單位及時整改問題，規(guī)范管理。

2.強化督促檢查。為確保審計整改工作落到實處，在審計報告和審計決定下發(fā)之后，縣審計局及時對被審計單位整改情況進行回訪、督促和檢查，及時組織對被審計單位執(zhí)行審計決定情況、采納審計報告意見及建議情況進行檢查，及時督促落實。

（三）持續(xù)抓好未完成問題整改

針對未完成整改問題，主要采取以下措施抓好工作：

1.壓實部門整改銷號責任

（1）針對縣安監(jiān)局出借安全生產(chǎn)風險抵押金截至目前還有1200萬元未收回的問題。縣安監(jiān)局已取消企業(yè)安全生產(chǎn)風險抵押金相關制度規(guī)定，由于縣工業(yè)開發(fā)投資有限公司未歸還借款，造成無法清退企業(yè)風險抵押金。

2.強化審計整改跟蹤問效

審計部門要對正在整改和整改未到位的問題繼續(xù)進行督導和跟蹤檢查，經(jīng)常性深入正在整改和整改未到位的單位督促整改工作，幫助研究解決整改工作中的困難和問題，對重視不夠、行動遲緩、推進不力甚至置若罔聞、無動于衷的要及時指出，并將整改檢查結果及時向縣政府和人大進行報告，并采取持續(xù)不斷公告辦法向社會公告，直至完全整改為止。

二、問題未整改到位的原因

(一)對審計整改工作認識不夠。有的被審計單位仍然存在避重就輕，敷衍了事等錯誤認識，或者主觀上有意識地進行“選擇性整改”。

（二）機制缺失，造成審計整改工作難以到位。有些制度本身不合理，或者說是制度本身有缺陷和漏洞，執(zhí)行中存在合法不合理、合情不合法的情況，需要通過深化體制改革解決。

（三）審計整改監(jiān)督合作機制尚未建立，相關部門間缺乏溝通協(xié)調，沒有形成審計整改監(jiān)督合力。審計報告中涉及體制機制性問題需要出臺相關政策，以及一些宏觀層面的有關建章立制的建議，都需要多個職能部門共同參與完成，被審計單位無法單獨完成整改。

三、加強審計整改工作的措施

從審計督查情況看，多數(shù)問題已整改，其余問題已制定措施，明確責任，正在積極整改。為確保整改全面落實到位，下一步將重點做好以下工作：

（一）進一步落實整改責任。被審計單位要落實整改主體責任，相關部門履行主管責任，對尚未整改到位的問題，逐項、逐條整改，并及時向審計機關報告整改情況。

（二）健全機制，科學整改。對屬歷史遺留或整改難度較大的問題，要作出明確安排并分階段報告整改結果；對涉及外部因素的，加強統(tǒng)籌協(xié)調、共同推進，并深入研究分析審計揭示的體制機制問題，著力建立健全適應新形勢、新要求的長效機制。

（三）協(xié)作配合，形成合力。加強與紀檢、人大、政府、司法、主管部門的協(xié)作配合，促進加大追責問責力度，推動加強管理、完善制度、深化改革，發(fā)揮督促整改的整體合力。