武定縣幼兒園整體支出績效自評報(bào)告（2021年度）

武定縣幼兒園整體支出績效自評報(bào)告（2021年度）

一、部門（單位）基本情況

（一）概況。

1. 主要職責(zé)職能：

（1）實(shí)行保育和教育相結(jié)合的原則，對幼兒實(shí)施體、智、德、美諸方面全面發(fā)展的教育，促進(jìn)其身心和諧發(fā)展，為家長解除后顧之憂，熱忱為家長服務(wù)。

（2）尊重兒童的人格尊嚴(yán)和基本權(quán)利，尊重兒童身心發(fā)展的特點(diǎn)和規(guī)律，為兒童提供健康、豐富的生活和活動(dòng)環(huán)境。合理組織幼兒一日生活活動(dòng)和其它活動(dòng)，促進(jìn)幼兒體智德美等和諧發(fā)展，全面實(shí)施素質(zhì)教育。

2. 機(jī)構(gòu)設(shè)置情況：

武定縣幼兒園內(nèi)設(shè)行政辦公室、教務(wù)辦公室、后勤辦公室、德育辦公室、工會(huì)辦公室、教科研辦公室6個(gè)功能室。

3. 人員及資產(chǎn)情況：

武定縣幼兒園屬公益二類財(cái)政全額撥款事業(yè)單位，2021年末實(shí)有在職在編職工44人，在職不在編托管人員1人，退休人員32人。聘用臨時(shí)工48人，保安4人。全園共有22個(gè)教學(xué)班，有幼兒914人。未核編公務(wù)用車1輛。

2021年末，我園資產(chǎn)為1975.46萬元。其中流動(dòng)資產(chǎn)為681.17萬元，非流動(dòng)資產(chǎn)為1294.29萬元。

4. 總體工作目標(biāo)：

（1）幼兒園教育教學(xué)工作水平繼續(xù)保持示范性幼兒園標(biāo)準(zhǔn)；

（2）管好用好國家各類的教育資金，改善和優(yōu)化學(xué)校的辦學(xué)條件，提升學(xué)校育人環(huán)境。

（3）把教育教學(xué)質(zhì)量放在首位，建立充滿活力的教育體制，強(qiáng)師興教深入人心，進(jìn)一步解放思想、更新觀念，提升教育管理水平，辦人民滿意的教育。

（4）形成轄區(qū)內(nèi)的公平教育，堅(jiān)持教育協(xié)調(diào)發(fā)展。

（5）嚴(yán)格執(zhí)行資助政策，惠及轄區(qū)學(xué)生家庭。

（6）組織好幼兒園各年級幼兒學(xué)習(xí)習(xí)慣及生活習(xí)慣養(yǎng)成教育考評和幼兒體能測查等。

（二）部門預(yù)算管理、全面預(yù)算績效管理制度建設(shè)情況。

嚴(yán)格遵守《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國預(yù)算法》、《政府會(huì)計(jì)制度》等相關(guān)法律法規(guī)基礎(chǔ)，結(jié)合幼兒園行業(yè)特點(diǎn)，制定了《武定縣幼兒園內(nèi)部控制制度》，涵蓋單位層面內(nèi)部控制規(guī)范、預(yù)算業(yè)務(wù)控制、收入管理、支出管理、貨幣資金管理、政府采購、資產(chǎn)控制、建設(shè)項(xiàng)目、合同控制、監(jiān)督與認(rèn)定等。

（三）部門整體支出績效目標(biāo)設(shè)立情況。

貫徹落實(shí)幼兒園保育教育服務(wù)功能，著力保障學(xué)前3年毛“入園率”達(dá)98%以上；全面提升學(xué)前教育發(fā)展水平；積極參與鄉(xiāng)村振興工作任務(wù)；加強(qiáng)新時(shí)代教師隊(duì)伍建設(shè)；努力營造學(xué)前教育發(fā)展的良好氛圍。

1. 斷續(xù)保持學(xué)前三年毛入學(xué)率在98%以上；

2. 啟動(dòng)校園衛(wèi)生廁所標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)和改造工作，確保2021年底前達(dá)到衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)、滿足師生使用需求。

3. 加大資金投入，全面提升幼兒育人環(huán)境。

4. 加大師資培訓(xùn)，不斷提高教師教學(xué)技能水平。

5. 加強(qiáng)安全防范教育，嚴(yán)控各種安全事故的發(fā)生。

（四）部門整體收支預(yù)算及執(zhí)行情況。

1. 單位預(yù)算批復(fù)情況：

2021年縣財(cái)政局批復(fù)我園預(yù)算數(shù)為1014.74萬元，其中基本支出827.73萬元（工資福利支出692.9萬元、商品和服務(wù)支出67.18萬元、對個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出67.65萬元），項(xiàng)目支出187.01萬元（商品和服務(wù)支出148.88萬元、對個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出1.03萬元、資本性支出37.10萬元）。

2. 年度收入情況。

2021年我園全年收入合計(jì)1632.64萬元，其中財(cái)政撥款收入1632.64萬元。

3. 年度支出情況。

2021年我園全年支出合計(jì)998.2萬元，其中基本支出801.09萬元，用于工資福利支出664.67元，商品和服務(wù)支出65.15萬元，對個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出71.27萬元；項(xiàng)目支出197.11萬元，用于商品和服務(wù)支出155.37萬元，對個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出1.64萬元，資本性支出40.10萬元。

（五）嚴(yán)控“三公經(jīng)費(fèi)”支出情況。

2021年我園“三公經(jīng)費(fèi)”年初預(yù)算數(shù)為1.2萬元，其中公務(wù)接待費(fèi)0萬元，公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)1.2萬元；年末實(shí)際支出數(shù)為1.2萬元。因經(jīng)費(fèi)緊張，年初公務(wù)接待費(fèi)未作預(yù)算，在年度中，發(fā)生的外客接待費(fèi)均由就餐人員按伙食加工成本由個(gè)人承擔(dān)，未作報(bào)銷。在公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出項(xiàng)目上，2021年較上年增加了1.05元，增加的原因?yàn)槲覉@公務(wù)用車于2010年11月購置，使用年限已達(dá)10年以上，運(yùn)行功能老化，為保障車輛使用安全，在2021年度中進(jìn)行各種零部件的更換及維修，較上年相比，維修維護(hù)費(fèi)大幅增加。

二、績效評價(jià)工作情況

（一）績效評價(jià)的目的。

為貫徹落實(shí)中央和省、州、縣關(guān)于深化財(cái)稅體制改革的決策部署，切實(shí)加強(qiáng)預(yù)算績效管理，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政資金運(yùn)行和績效監(jiān)管。全面了解教育政策的貫徹落實(shí)情況，包括促進(jìn)教育公平、教育質(zhì)量提升、教育信息化等，對政策實(shí)際執(zhí)行情況、資金使用情況及績效情況進(jìn)行評價(jià)，推動(dòng)政策的調(diào)整、優(yōu)化和完善，提高資金使用效益。

通過對2021年整體支出預(yù)算進(jìn)行績效自評，制定合理明確的支出績效目標(biāo)，建立科學(xué)、規(guī)范的績效評價(jià)指標(biāo)體系，對績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度和實(shí)施效果進(jìn)行考核與評價(jià)，運(yùn)用評價(jià)結(jié)果，提高編制和管理水平，將績效管理貫穿預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行等各個(gè)環(huán)節(jié)，提高我園財(cái)政支出責(zé)任和效率意識(shí)，不斷加強(qiáng)預(yù)算績效管理水平，進(jìn)一步提升財(cái)政資金使用效益和單位的履職能力。

（二）自評組織過程。

1.  前期準(zhǔn)備。

根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》的相關(guān)規(guī)定，在預(yù)算編制前，建立事前績效目標(biāo)編制工作，成立以園長為組長、總務(wù)主任為副組長、各班子成員為組員的績效評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，構(gòu)建事中績效跟蹤和績效評價(jià)機(jī)制。為確保績效目標(biāo)如期實(shí)現(xiàn)，我園根據(jù)確定的單位整體支出績效目標(biāo)和項(xiàng)目支出績效目標(biāo)，對績效目標(biāo)的完成情況進(jìn)行跟蹤和績效自評。

2.  組織實(shí)施。

根據(jù)武財(cái)績【2021】4號《武定縣財(cái)政局關(guān)于開展2021年度部門整體和項(xiàng)目支出績效自評工作的通知》要求，我園高度重視，積極組織人員，開展2021年部門預(yù)算績效管理考核相關(guān)工作。項(xiàng)目自評績效由總務(wù)處填報(bào)項(xiàng)目績效自評情況，財(cái)務(wù)人員協(xié)助；單位整體績效由我園總務(wù)處統(tǒng)籌填報(bào)，各辦公室提供佐證材料和依據(jù)。

三、評價(jià)情況分析及綜合評價(jià)結(jié)論

（一）投入管理情況：

武定縣幼兒園嚴(yán)格落實(shí)財(cái)政教育支出政策，及時(shí)安排支付各種資金，資助類的資金，做到及時(shí)足額發(fā)放。一是保障幼兒園日常正常運(yùn)轉(zhuǎn)，特別是班級教學(xué)活動(dòng)及各辦公室業(yè)務(wù)活動(dòng)的開展等；二是優(yōu)先落實(shí)我園臨時(shí)人員工資，確保我園自籌部分人員經(jīng)費(fèi)不被擠占；三是加大經(jīng)費(fèi)統(tǒng)籌力度，減少賬面存量資金，及時(shí)投入到教育教學(xué)工作開展中。四是跟蹤資金到位情況，及時(shí)發(fā)放資助資金。做到全覆蓋資助“建檔立卡”貧困戶在讀幼兒，認(rèn)真評發(fā)家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生擴(kuò)面資助資金，做到受助人知曉政策，評發(fā)程序規(guī)范，資金支付及時(shí)足額等。五是認(rèn)真結(jié)合當(dāng)前我縣“創(chuàng)衛(wèi)”的工作重心，積極將我園有限的財(cái)力投入到衛(wèi)生廁所的建設(shè)及改造項(xiàng)目上。

（二）履職完成情況：

經(jīng)費(fèi)是幼兒園持續(xù)發(fā)展的基本保障。為合理使用經(jīng)費(fèi)，有效促進(jìn)幼兒園發(fā)展，更好的在服務(wù)師生、服務(wù)教學(xué)上發(fā)揮作用。在2021年度中，我園償還了以前年度債務(wù)、投入了各種維修維護(hù)費(fèi)及設(shè)備購置費(fèi)，具體內(nèi)容如下：

1. 償還以前度工程欠款，投入資金45.02萬元。具體為：（1）償還2018年心苗教學(xué)用房室內(nèi)外裝飾工程欠款20萬元（還欠款11.22萬元）；（2）償還2020年度衛(wèi)生間改造工程欠款25.02萬元。

2. 積極響應(yīng)“愛國”衛(wèi)生省級創(chuàng)建工作，投入資金20.65萬元。具體為：（1）拆除第一教學(xué)區(qū)D級危房2棟，投入拆遷費(fèi)8.57萬元；（2）改造第一教學(xué)區(qū)舊圍墻及污水溝，投入資金6.50萬元；（3）粉飾維修第二教學(xué)舊圍墻540平方米，投入維修費(fèi)3.78萬元；（4）改造第一二教學(xué)區(qū)老化電路，投入改造費(fèi)1.80萬元；

3. 為保障五大社區(qū)適齡幼兒正常入園就讀，本年度增加3個(gè)班級，改造校舍及采購班級設(shè)備設(shè)施，投入資金31.99萬元。具體為：（1）將辦公室會(huì)議室改造成教室及睡室，投入資金5.99萬元；（2）采購幼兒高低床147張，投入資金11.47萬元；（3）采購幼兒椅子100把，投入資金0.5萬元；（4）采購教學(xué)用觸控一體機(jī)3臺(tái)，投入資金7.26萬元；（5）采購第二教學(xué)監(jiān)控設(shè)備1套（25個(gè)攝像頭）4.97萬元。（6）采購班級各種隔段柜30個(gè)，投入資金1.80萬元。

4. 抓死幼兒保教常規(guī)工作，提升整體辦學(xué)效益，努力實(shí)現(xiàn)出特色、上等級的目標(biāo)，不斷充實(shí)、完善我園省一級二等幼兒園辦學(xué)條件；

5. 加強(qiáng)師德建設(shè)，全面提高教師素質(zhì)。一年來，我園全體教職工無違紀(jì)違法情況發(fā)生，無觸犯師德修養(yǎng)等情況。

6. 加強(qiáng)教科研工作，積極構(gòu)建園本課程及課程游戲化的推進(jìn)。在2021年度中，共實(shí)現(xiàn)課題結(jié)題1項(xiàng)，新開課題1項(xiàng)，充分發(fā)揮出教科研工作應(yīng)有的效益；

7. 強(qiáng)化后勤精細(xì)化管理工作，不斷提高后勤服務(wù)質(zhì)量。一年來，無食品安全事故發(fā)生，有效保障了教育教學(xué)的順利開展，后勤服務(wù)工作受到廣大師生及教職員工的一致好評。

8. 加大了全園教師的培訓(xùn)力度，全面提升教師教學(xué)技能。在2021年度中，共實(shí)現(xiàn)專任教師培訓(xùn)202人次、7980個(gè)學(xué)時(shí)，有效提高了我園專業(yè)技術(shù)力量。

（三）履職效果情況：

1. 2021年4月被武定縣愛國衛(wèi)生運(yùn)動(dòng)委員會(huì)評定為“無煙單位”；

2. 2021年5月被楚雄州委教育工委評選為“云嶺紅燭.育人先鋒”示范學(xué)校；

3. 2021年4月被教育工委推薦委武定縣先進(jìn)基層黨組織；

4. 2021年5月參賽作品《幼兒彝族牛仔舞》在云南省學(xué)校民族團(tuán)結(jié)進(jìn)步教育系列活動(dòng)民族體育舞蹈線上教學(xué)成果競賽，榮獲幼兒園組二等獎(jiǎng)；

5. 2021年11月，在第三屆云南省青少年創(chuàng)意編程與智能設(shè)計(jì)比賽萌芽活動(dòng)中，云南省教育廳云南省科學(xué)技術(shù)協(xié)會(huì)頒發(fā)武定縣幼兒園優(yōu)秀組織獎(jiǎng)；

6. 2021年12月被  云南省教育廳評為“云嶺紅燭.育人先鋒”示范學(xué)校。

（四）社會(huì)滿意度及可持續(xù)性影響：

我園學(xué)前教育質(zhì)量穩(wěn)步提高，辦學(xué)效益得到廣大群眾認(rèn)可。實(shí)現(xiàn)我縣唯一一所被認(rèn)定的省一級二等示范性幼兒園，并承擔(dān)了6所幼兒園學(xué)前幫扶任務(wù)。在2021年度中，我園辦園規(guī)模首次突破900人，小班招生第二次招至8個(gè)班。

四、存在問題及整改情況

（一）主要問題及原因分析

1. 年初預(yù)算編制缺乏規(guī)范化及精細(xì)化。在單位預(yù)算編制過程中，由于有的預(yù)算支出內(nèi)容具有預(yù)測性和不確定性因素，造成在預(yù)算執(zhí)行過程中與預(yù)算編制不符，需要對預(yù)算進(jìn)行調(diào)整或出現(xiàn)年末結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)。

2. 預(yù)算績效管理工作相對滯后。由于單位財(cái)務(wù)工作者除承擔(dān)本職工作外，大量時(shí)間還要兼顧單位其他方面的工作，同時(shí)無預(yù)算績效管理的工作經(jīng)驗(yàn)，對預(yù)算績效管理工作出現(xiàn)被動(dòng)式的開展。

3. 個(gè)人業(yè)務(wù)知識(shí)有待提高。由于自己是財(cái)務(wù)專業(yè)出身的，抱有吃老本的思想，加之年齡結(jié)構(gòu)偏大，不愿學(xué)習(xí)新東西，對預(yù)算績效管理認(rèn)識(shí)不到位、理解不充分，對預(yù)算績效管理業(yè)務(wù)不了解、不熟悉，對工作重點(diǎn)把握不到位。

（二）整改情況

1. 加強(qiáng)對相關(guān)人員的培訓(xùn)，提高個(gè)人思想意識(shí)及業(yè)務(wù)知識(shí)。

2. 認(rèn)真查對各項(xiàng)支出指標(biāo)及資金用途要求，找出不足及差距，杜絕以后問題不再重復(fù)發(fā)生。

五、績效自評結(jié)果應(yīng)用和公開情況

（一）評價(jià)結(jié)果作為改進(jìn)預(yù)算管理和安排以后年度預(yù)算的重要依據(jù)。

（二）建立單位整改機(jī)制，認(rèn)真落實(shí)整改意見，總結(jié)完善制度辦法，合理調(diào)整資源配置的積極作用，不斷提高預(yù)算績效管理水平。

（三）單位整體支出績效自評報(bào)告通過門戶網(wǎng)站向社會(huì)公開，接受社會(huì)監(jiān)督。

（四）建立績效管理問責(zé)制度：按照“花錢必問效，無效必問責(zé)”機(jī)制，加強(qiáng)項(xiàng)目績效的監(jiān)督檢查，對出現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)責(zé)任人進(jìn)行問責(zé)。

六、主要經(jīng)驗(yàn)和做法

完善單位預(yù)算績效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)評價(jià)考核相關(guān)工作。高度重視各項(xiàng)資金管理工作，明確預(yù)算資金支付使用時(shí)間表，切實(shí)加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。

七、其他需說明的情況：

無。

武定縣幼兒園項(xiàng)目支出績效評價(jià)報(bào)告

（2021年度）

一、基本情況

（一）項(xiàng)目概況。

2021年，武定縣幼兒園共有縣級項(xiàng)目4項(xiàng)，具體是：

1. 學(xué)前教育階段建檔立卡貧困兒童資助縣級補(bǔ)助資金項(xiàng)目

為全面落實(shí)國家脫貧攻堅(jiān)，精準(zhǔn)扶貧基本方略和州委、州政府關(guān)于教育精準(zhǔn)扶貧工作各項(xiàng)決策部署，充分發(fā)揮教育造血式功能，提高精準(zhǔn)扶貧實(shí)效，按照“精準(zhǔn)扶貧、分類施策”的原則，對學(xué)前教育階段脫貧家庭幼兒每生每年給予700元生活費(fèi)補(bǔ)助，資金由州、縣按45%:55%承擔(dān)。

根據(jù)武財(cái)教〔2021〕55號文件，下達(dá)武定縣幼兒園學(xué)前教育建檔立卡貧困戶兒童縣級生活補(bǔ)助配套資金0.06萬元。

資金已由財(cái)政下?lián)艿轿涠h幼兒園賬戶上，并已通過銀行發(fā)放至11名（2021年春季學(xué)期11人，2021年秋季學(xué)期11人），學(xué)前教育建檔立卡建檔立卡兒童監(jiān)護(hù)人卡中。

2. 學(xué)前教育家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生資助縣級配套經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目

為全面落實(shí)國家脫貧攻堅(jiān)，精準(zhǔn)扶貧基本方略和州委、州政府關(guān)于教育精準(zhǔn)扶貧工作各項(xiàng)決策部署，充分發(fā)揮教育造血式功能，提高精準(zhǔn)扶貧實(shí)效，按照“精準(zhǔn)扶貧、分類施策”的原則，對學(xué)前教育家庭經(jīng)濟(jì)困難兒童每生每年給予300元生活費(fèi)補(bǔ)助，資金由中央、省、州、縣按80%：14%：2.7%:3.3%承擔(dān)。

根據(jù)武財(cái)教【2021】79號關(guān)于追加學(xué)前教育學(xué)生資助縣級配套經(jīng)費(fèi)的通知文件，下達(dá)武定縣幼兒園學(xué)前教育家庭經(jīng)濟(jì)困難兒童生活補(bǔ)助縣級配套資金0.03萬元，資金已由財(cái)政下?lián)艿轿涠h幼兒園賬戶上，并已通過銀行發(fā)放至29名學(xué)前教育家庭經(jīng)濟(jì)困難兒童監(jiān)護(hù)人卡中。

3. 追加教職人員經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目

依據(jù)《武定縣財(cái)政局關(guān)于追加2021年教職人員經(jīng)費(fèi)的通知》武財(cái)預(yù)〔2021〕215號，下達(dá)武定縣幼兒園教職人員經(jīng)費(fèi)6.48萬元。因教師配備不足，需增加代課教師12名，用于發(fā)放2021年10至12月代課教師工資。資金已通過銀行全部發(fā)放到代課教師工資卡中。

4. 非稅補(bǔ)助項(xiàng)目資金

為進(jìn)一步加強(qiáng)政府非稅收入管理，規(guī)范政府收支行為，堵塞非稅收入使用中的漏洞，規(guī)范財(cái)政資金使用，根據(jù)武定縣人民政府辦公室印發(fā)《武定縣行政事業(yè)單位非稅收入預(yù)算管理辦法（試行）》的通知要求，我園全年非稅收入185.99萬元已全部繳入縣財(cái)政國庫，嚴(yán)格實(shí)行“收支兩條線”管理。根據(jù)《武定縣財(cái)政局關(guān)于下達(dá)武定縣幼兒園2021年學(xué)前教育辦學(xué)專項(xiàng)補(bǔ)助的通知》武財(cái)教〔2021〕34號文件，年初下達(dá)縣級資金139.49萬元。在2021年末，根據(jù)武財(cái)教〔2021〕132號文件，追加2021年學(xué)前教育辦學(xué)縣級專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)46.5萬元，全年共計(jì)下達(dá)185.99萬元。在資金的管理使用過程中，已嚴(yán)格按資金用途及性質(zhì)管理使用，力爭發(fā)揮出每一分資金的使用效益，充分保障了我園正常運(yùn)轉(zhuǎn)的經(jīng)費(fèi)需求。

（二）項(xiàng)目績效目標(biāo)。

1. 總體目標(biāo)。

（1）及時(shí)對11名學(xué)前教育階段建檔立卡貧困兒童發(fā)放生活補(bǔ)助縣級資金0.06萬元，幫助建檔立卡戶子女兒童接受學(xué)前教育，有效解決建檔立卡貧困戶因?qū)W致貧問題。

（2）及時(shí)對29名學(xué)前教育家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生發(fā)放生活補(bǔ)助縣級資金0.03萬元，提高精準(zhǔn)扶貧實(shí)效，切實(shí)減輕困難幼兒家庭的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)；

（3）及時(shí)足額發(fā)放了12名代課教師10至12月工資6.48萬元，有效解決武定縣幼兒園教師配備不足，無經(jīng)費(fèi)聘用代課教師的困難。

（4）嚴(yán)格按武定縣人民政府辦公室印發(fā)《武定縣行政事業(yè)單位非稅收入預(yù)算管理辦法（試行）》的通知要求，及時(shí)全額上繳學(xué)前幼兒保教費(fèi)，認(rèn)真落實(shí)“收支兩條線”的管理要求。對下達(dá)的學(xué)前教育辦學(xué)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)185.99萬元，做到按資金用途及性質(zhì)管理使用，力爭發(fā)揮出每一分資金的使用效益，充分保障了我園正常運(yùn)轉(zhuǎn)的經(jīng)費(fèi)需求。

2. 階段性目標(biāo)

（1）在每學(xué)期3月30日之前及9月30日之前，完成學(xué)前建檔立卡、家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生補(bǔ)助申報(bào)；4月30日及10月30日之前扶貧辦完成學(xué)前教育建檔立卡家庭學(xué)生核對；6月30日、11月30日以前完成學(xué)前家庭經(jīng)濟(jì)困難、建檔立卡家庭學(xué)生補(bǔ)助發(fā)放。

（2）認(rèn)真按照縣財(cái)政局核撥的教職人員工資標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，每月按時(shí)足額發(fā)放代課教師工資。每月29日至31日為工資支付時(shí)限（遇財(cái)政國庫特殊情況除外）。

（3）嚴(yán)格執(zhí)行縣財(cái)政局要求的預(yù)算資金支出進(jìn)度，1至3月完成學(xué)前教育辦學(xué)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出25%，4至6月完成支出至50%，7至9月完成支出至75%，10至12月完成支出100%。

（4）做到每月初對上月存量資金進(jìn)行清理，上報(bào)園領(lǐng)導(dǎo)小組，方便領(lǐng)導(dǎo)小組調(diào)整幼兒園工作計(jì)劃，力求對資金支出做實(shí)做細(xì)，合規(guī)合法，保障學(xué)前教育教學(xué)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

（三）項(xiàng)目組織管理情況。

我園實(shí)施的4個(gè)項(xiàng)目，單位領(lǐng)導(dǎo)高度重視，成立項(xiàng)目實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組，每一個(gè)項(xiàng)目都有專人管理，責(zé)任明確。項(xiàng)目組織有計(jì)劃、有措施，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)制度和文件規(guī)定，順利完成項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)。我園嚴(yán)格按照項(xiàng)目預(yù)算批復(fù)和財(cái)政下達(dá)的資金，及時(shí)足額撥付，做到專款專用、專項(xiàng)核算。充分發(fā)揮教育專項(xiàng)資金的使用效益，做好財(cái)務(wù)信息公開，自覺接受監(jiān)察、審計(jì)、財(cái)政以及社會(huì)監(jiān)督。實(shí)行專戶管理，封閉運(yùn)行，直接轉(zhuǎn)賬支付到項(xiàng)目單位或個(gè)人，無虛報(bào)、冒領(lǐng)、擠占、挪用、變更使用財(cái)政專項(xiàng)資金等行為。

二、績效評價(jià)工作開展情況

（一）績效評價(jià)目的、對象和范圍。

嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國預(yù)算法》，強(qiáng)化支出責(zé)任，提高學(xué)前教育脫貧家庭幼兒補(bǔ)助項(xiàng)目、學(xué)前教育家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生補(bǔ)助項(xiàng)目、追加教職人員經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目及學(xué)前教育辦學(xué)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目支出情況開展績效評價(jià)，是對績效目標(biāo)的完成情況進(jìn)行跟蹤和績效自評，踐行“花錢必問效、無效必問責(zé)”。

（二）績效評價(jià)原則、依據(jù)、評價(jià)指標(biāo)體系（附表說明）、評價(jià)方法、評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、評價(jià)抽樣等。

我園對項(xiàng)目進(jìn)行績效評價(jià)，本著客觀公正和有效性原則，按照設(shè)定的指標(biāo)體系，幼兒園績效評價(jià)領(lǐng)導(dǎo)小組參與評價(jià)，并進(jìn)行打分，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人進(jìn)行梳理并整改。

（三）績效評價(jià)工作過程。

1. 前期準(zhǔn)備，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》的相關(guān)規(guī)定，在預(yù)算編制前，建立事前績效目標(biāo)編制工作，成立以園長為組長、總務(wù)主任為副組長、各班子為成員的績效評價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，構(gòu)建事中績效跟蹤和績效評價(jià)機(jī)制。為確保績效目標(biāo)如期實(shí)現(xiàn)，我園根據(jù)確定的部門整體支出績效目標(biāo)和項(xiàng)目支出績效目標(biāo)，對績效目標(biāo)的完成情況進(jìn)行跟蹤和績效自評。

2. 組織實(shí)施，根據(jù)《武定縣人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》（武政發(fā)〔2020〕4號）、《武定縣財(cái)政局關(guān)于印發(fā)<武定縣預(yù)算部門（單位）整體支出績效管理辦法（試行）>的通知》（武財(cái)績〔2020〕3 號）要求，高度重視，積極組織力量，開展2020年部門預(yù)算績效管理考核相關(guān)工作。項(xiàng)目自評績效、單位整體績效由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)填報(bào)項(xiàng)目績效自評情況，各辦公室提供佐證材料和依據(jù)。

三、綜合評價(jià)情況及評價(jià)結(jié)論（附相關(guān)評分表）

（一）績效評價(jià)綜合結(jié)論。

根據(jù)評價(jià)指標(biāo)逐項(xiàng)進(jìn)行自評，自評分為97分。

（二）績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況等。

1. 及時(shí)對11名學(xué)前教育階段脫貧家庭幼兒發(fā)放生活補(bǔ)助縣級資金0.06萬元，發(fā)放29名學(xué)前教育家庭經(jīng)濟(jì)困難生縣級補(bǔ)助資金0.03萬元。幫助脫貧家庭幼兒及學(xué)前教育家庭經(jīng)濟(jì)困難生接受學(xué)前教育，有效解決了因?qū)W致貧問題。

2. 及時(shí)足額發(fā)放了12名臨時(shí)代課教師10至12月工資6.48萬元，有效解決教師配備不足、聘用代課教師無經(jīng)費(fèi)支持的問題。

3. 及時(shí)足額向縣財(cái)政國庫上繳每學(xué)期收取的保教費(fèi)。2021年春季學(xué)期在園幼兒836名，秋季學(xué)期914名，實(shí)現(xiàn)全年上繳保教費(fèi)185.99萬元，認(rèn)真執(zhí)行了“收支兩條線”的管理要求。對撥入的學(xué)前教育辦學(xué)經(jīng)費(fèi)做到了按資金用途及性質(zhì)管理使用，力爭發(fā)揮出每一分資金的使用效益，充分保障了我園正常運(yùn)轉(zhuǎn)的經(jīng)費(fèi)需求。

四、績效評價(jià)指標(biāo)分析

（一）項(xiàng)目決策情況分析。

項(xiàng)目的設(shè)定符合學(xué)前教育發(fā)展規(guī)劃，項(xiàng)目申報(bào)、審批健全，建立了項(xiàng)目管理的一系列制度并得到執(zhí)行，項(xiàng)目完成符合要求。

（二）項(xiàng)目過程情況分析。

1. 學(xué)前教育階段建檔立卡貧困兒童資助縣級補(bǔ)助資金項(xiàng)目

為全面落實(shí)國家脫貧攻堅(jiān)，精準(zhǔn)扶貧基本方略和州委、州政府關(guān)于教育精準(zhǔn)扶貧工作各項(xiàng)決策部署，充分發(fā)揮教育造血式功能，提高精準(zhǔn)扶貧實(shí)效，按照“精準(zhǔn)扶貧、分類施策”的原則，對學(xué)前教育階段脫貧家庭幼兒每生每年給予700元生活費(fèi)補(bǔ)助，資金由州、縣按45%:55%承擔(dān)。根據(jù)武財(cái)教〔2021〕55號文件，下達(dá)武定縣幼兒園學(xué)前教育建檔立卡貧困戶兒童生活補(bǔ)助縣級配套資金0.06萬元。資金已由財(cái)政下?lián)艿轿涠h幼兒園賬戶并已通過銀行發(fā)放至學(xué)前教育建檔立卡建檔立卡兒童監(jiān)護(hù)人卡中。

2. 學(xué)前教育家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生資助縣級配套經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目

為全面落實(shí)國家脫貧攻堅(jiān)，精準(zhǔn)扶貧基本方略和州委、州政府關(guān)于教育精準(zhǔn)扶貧工作各項(xiàng)決策部署，充分發(fā)揮教育造血式功能，提高精準(zhǔn)扶貧實(shí)效，按照“精準(zhǔn)扶貧、分類施策”的原則，對學(xué)前教育家庭經(jīng)濟(jì)困難兒童每生每年給予300元生活費(fèi)補(bǔ)助，資金由中央、省、州、縣按80%：14%：2.7%:3.3%承擔(dān)。根據(jù)武財(cái)教【2021】79號關(guān)于追加學(xué)前教育學(xué)生資助縣級配套經(jīng)費(fèi)的通知文件，下達(dá)武定縣幼兒園學(xué)前教育家庭經(jīng)濟(jì)困難兒童生活補(bǔ)助縣級配套資金0.03萬元，資金已由財(cái)政下?lián)艿轿涠h幼兒園賬戶上，并已通過銀行發(fā)放至29名學(xué)前教育家庭經(jīng)濟(jì)困難兒童監(jiān)護(hù)人卡中。

3. 追加教育體育系統(tǒng)臨時(shí)工工資項(xiàng)目

依據(jù)《武定縣財(cái)政局關(guān)于追加2021年教職人員經(jīng)費(fèi)的通知》武財(cái)預(yù)〔2021〕215號，下達(dá)武定縣幼兒園教職人員經(jīng)費(fèi)6.48萬元。因教師配備不足，需增加代課教師12名，用于發(fā)放2021年10至12月代課教師工資，資金已通過銀行全部發(fā)放到代課教師工資卡中。

4. 非稅補(bǔ)助項(xiàng)目資金

為進(jìn)一步加強(qiáng)政府非稅收入管理，規(guī)范政府收支行為，堵塞非稅收入使用中的漏洞，規(guī)范財(cái)政資金使用，根據(jù)武定縣人民政府辦公室印發(fā)《武定縣行政事業(yè)單位非稅收入預(yù)算管理辦法（試行）》的通知要求，我園全年非稅收入185.99萬元已全部繳入縣財(cái)政國庫，嚴(yán)格實(shí)行“收支兩條線”管理。根據(jù)武財(cái)教〔2021〕34號及武財(cái)教〔2021〕132號文件，下達(dá)縣級資金185.99萬元，用于保障我園正常運(yùn)轉(zhuǎn)經(jīng)費(fèi)需求。

（三）項(xiàng)目產(chǎn)出情況分析。

1. 學(xué)前教育階段建檔立卡貧困兒童資助縣級補(bǔ)助資金項(xiàng)目

設(shè)定產(chǎn)出指標(biāo)6個(gè)，數(shù)量指標(biāo)-享受補(bǔ)助人數(shù)-補(bǔ)助學(xué)生人數(shù)11人，實(shí)際完成值11人，分值8分，實(shí)際得分8分；質(zhì)量指標(biāo)-建檔立卡學(xué)生覆蓋率、補(bǔ)助資金合規(guī)率，指標(biāo)值100%，實(shí)際完成100%，分值20分，實(shí)際得分20分；時(shí)效指標(biāo)-補(bǔ)助資金到位率、補(bǔ)助資金及時(shí)發(fā)放率，指標(biāo)值100%，分值20分，實(shí)際完成率100%，實(shí)際得分20分；成本指標(biāo)-人均資助標(biāo)準(zhǔn)，指標(biāo)值0.07萬元/年/生，實(shí)際完成0.07萬元/年/生，分值8分，實(shí)際得分8分。

2. 學(xué)前教育家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生資助縣級配套經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目

設(shè)定產(chǎn)出指標(biāo)5個(gè)，數(shù)量指標(biāo)-困難學(xué)生數(shù)，補(bǔ)助學(xué)生人數(shù)29人，實(shí)際完成值29人，分值10分，實(shí)際得分10分；質(zhì)量指標(biāo)-補(bǔ)助資金合規(guī)率，指標(biāo)值100%，實(shí)際完成100%，分值10分，實(shí)際得分10分；時(shí)效指標(biāo)-資金支付率、支付及時(shí)性率，分值20分，實(shí)際完成率100%，實(shí)際得分20分；成本指標(biāo)-縣級配套金額，指標(biāo)值0.03萬元，分值10分，實(shí)際完成0.03萬元，實(shí)際得分10分。

3. 追加2021年教職人員經(jīng)費(fèi)

項(xiàng)目設(shè)定產(chǎn)出指標(biāo)5個(gè)，數(shù)量指標(biāo)-發(fā)放人數(shù)，指標(biāo)值12人，實(shí)際完成值12人，分值10分，實(shí)際得分10分；質(zhì)量指標(biāo)-工資補(bǔ)發(fā)覆蓋率，指標(biāo)值100%，實(shí)際完成值100%，分值10分，實(shí)際得分10分；時(shí)效指標(biāo)-到位率及發(fā)放率，指標(biāo)值100%，實(shí)際完成100%，分值20分，實(shí)際得分20分；成本指標(biāo)-月人均發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，指標(biāo)值0.14萬元，實(shí)際完成值0.14萬元，分值10分，實(shí)際得分10分。

4. 學(xué)前教育辦學(xué)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目

設(shè)定產(chǎn)出指標(biāo)5個(gè)，數(shù)量指標(biāo)-在園就讀學(xué)生數(shù)，指標(biāo)值914人，分值10分，實(shí)際完成值914人，實(shí)際得分10分；質(zhì)量指標(biāo)-資金上繳率，指標(biāo)值100%，分值10分，實(shí)際完成值100%，實(shí)際得分10分，適齡兒童入園率，指標(biāo)值≥95%，實(shí)際完成值98%，分值10分，實(shí)際得分10分；時(shí)效指標(biāo)-資金支付率，指標(biāo)值100%，分值10分，實(shí)際完成值100%，實(shí)際得分10分；成本指標(biāo)-月人均繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，指標(biāo)值0.03萬元/生.月，分值10分，實(shí)際完成值0.03萬元/生.月，實(shí)際得分10分。

（四）項(xiàng)目效益情況分析。

項(xiàng)目的實(shí)施對改善我園學(xué)前教育落后的現(xiàn)狀，保障了幼兒就近入學(xué)，為提供一個(gè)良好的教育起點(diǎn)和優(yōu)越成長環(huán)境，促進(jìn)教育均衡發(fā)展。

五、主要經(jīng)驗(yàn)及做法

完善部門預(yù)算績效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)評價(jià)考核相關(guān)工作。高度重視項(xiàng)目管理工作，明確預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行時(shí)間表，切實(shí)加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。

六、存在的問題及原因分析

（一）年初預(yù)算編制缺乏規(guī)范化及精細(xì)化。在單位預(yù)算編制過程中，由于有的預(yù)算支出內(nèi)容具有預(yù)測性和不確定性因素，造成在預(yù)算執(zhí)行過程中與預(yù)算編制不符，需要對預(yù)算進(jìn)行調(diào)整或出現(xiàn)年末結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)。

（二）預(yù)算績效管理工作相對滯后。由于單位財(cái)務(wù)工作者除承擔(dān)本職工作外，大量時(shí)間還要兼顧單位其他方面的工作，同時(shí)無預(yù)算績效管理的工作經(jīng)驗(yàn)，對預(yù)算績效管理工作出現(xiàn)被動(dòng)式的開展。

（三）個(gè)人業(yè)務(wù)知識(shí)有待提高。由于自己是財(cái)務(wù)專業(yè)出身的，抱有吃老本的思想，加之年齡結(jié)構(gòu)偏大，不愿學(xué)習(xí)新東西，對預(yù)算績效管理認(rèn)識(shí)不到位、理解不充分，對預(yù)算績效管理業(yè)務(wù)不了解、不熟悉，對工作重點(diǎn)把握不到位。

七、有關(guān)建議

無。

八、其他需要說明的問題

無。

                           武定縣幼兒園

                            2022年10月20日