武定縣財政局機(jī)關(guān)2021年整體支出績效、項(xiàng)目支出績效自評報告

一、武定縣財政局基本情況

（一）概況

1、主要職責(zé)職能

（1）擬訂財稅發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃、政策和改革方案并組織實(shí)施。

（2）起草貫徹執(zhí)行財政、財務(wù)、會計管理的地方性法規(guī)、政府規(guī)章的實(shí)施細(xì)則。

（3）承擔(dān)各項(xiàng)財政收支管理職責(zé)。

（4）按照分工負(fù)責(zé)地方稅收和政府非稅收入管理。

（5）組織擬訂國庫管理制度、國庫集中收付制度并組織實(shí)施。

（6）擬訂和執(zhí)行地方政府國內(nèi)債務(wù)管理制度和政策。

（7）按照規(guī)定擬訂行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理制度并組織實(shí)施。

（8）擬訂政府性基金管理制度，監(jiān)督管理政府性基金收支活動。

（9）擬訂國有資本經(jīng)營預(yù)算制度和辦法。

（10）負(fù)責(zé)審核并匯總編制社會保險基金預(yù)決算草案，承擔(dān)社會保險基金的財政監(jiān)管工作。

（11）參與擬訂縣級基建投資有關(guān)政策。擬訂基建財務(wù)管理制度并監(jiān)督實(shí)施。

（12）開展財經(jīng)領(lǐng)域的國際、國內(nèi)交流與合作。

（13）負(fù)責(zé)管理會計工作。擬訂會計管理制度和辦法并組織實(shí)施，監(jiān)督和規(guī)范會計行為。指導(dǎo)管理代理記賬業(yè)務(wù)工作。

（14）執(zhí)行國有資本經(jīng)營預(yù)算制度、辦法。

（15）貫徹執(zhí)行國家、省、州、縣關(guān)于金融工作的方針政策和法律法規(guī)。

（16)負(fù)責(zé)根據(jù)授權(quán)監(jiān)督管理地方金融市場主體，加強(qiáng)對小額貸款公司、融資擔(dān)保公司、區(qū)域性股權(quán)市場、典當(dāng)行、融資租賃公司、商業(yè)保理公司、地方資產(chǎn)管理公司等機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理。

(17)負(fù)責(zé)縣人民政府與駐武金融管理部門和監(jiān)督管理部門的聯(lián)系溝通工作，支持駐武金融監(jiān)管部門依法履行監(jiān)督管理職責(zé)。

(18)負(fù)責(zé)牽頭組織協(xié)調(diào)有關(guān)部門整頓規(guī)范地方金融秩序。

(19)建立健全地方金融監(jiān)督管理制度和標(biāo)準(zhǔn)。

(20)代表武定縣人民政府履行出資人職責(zé)，對所監(jiān)管企業(yè)國有資產(chǎn)實(shí)施監(jiān)督管理。

2、組織架構(gòu)

武定縣財政局是綜合管理全縣財政收支、主管財政稅收政策、財務(wù)會計制度，實(shí)施財政監(jiān)督，參與國民經(jīng)濟(jì)進(jìn)行宏觀調(diào)控的綜合職能部門。2021年全局獨(dú)立編制機(jī)構(gòu)數(shù)1個。無下級預(yù)算單位，局機(jī)關(guān)內(nèi)設(shè)22個股室，分別是辦公室、綜合股、非稅收入管理股、財政法制稅政監(jiān)督股、預(yù)算股、債務(wù)管理股、績效管理股、國庫股、經(jīng)濟(jì)建設(shè)股、行政政法管理股、科教文化股、社會保障股、資源環(huán)境股、農(nóng)業(yè)農(nóng)村股、行政事業(yè)資產(chǎn)管理股、金融和對外合作股、政府采購管理股、會計股、科技股、金融服務(wù)合作股、金融管理穩(wěn)定股、國資委辦公室。

3、人員及資產(chǎn)等基本情況

（1）人員情況

2021年核定編制25人，其中：行政編制21人；事業(yè)編制4人。年末實(shí)有人數(shù)39人，其中：行政人員35人；事業(yè)人員4人。退休人員20人。

（2）資產(chǎn)情況

2021年年末單位總資產(chǎn)559.61萬元，其中：流動資產(chǎn)217.03萬元，非流動資產(chǎn)342.58萬元。我局新增及報廢處置資產(chǎn)已錄入到云南省行政事業(yè)資產(chǎn)動態(tài)管理系統(tǒng)，按時編報了2021年行政事業(yè)單位資產(chǎn)月報和年報。資產(chǎn)嚴(yán)格按照行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)管理制度進(jìn)行管理。

4、當(dāng)年履職總體目標(biāo)、工作任務(wù)

2021年，面對經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定恢復(fù)和穩(wěn)中向好的態(tài)勢，武定縣強(qiáng)化稅收征管，千方百計向上爭取，合理統(tǒng)籌調(diào)度資金，安排財政重點(diǎn)支出。財政保障以保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生為保障重點(diǎn)，全縣干部職工、離退休人員工資財政供養(yǎng)人員生活補(bǔ)助足額發(fā)放，公用經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)基本保持穩(wěn)定，民生支出占比不斷加大，年均支出占比均在80%以上，“三公經(jīng)費(fèi)”適度壓縮調(diào)減。財政資金在脫貧攻堅(jiān)及三農(nóng)支持、教育、衛(wèi)生、社會保障、環(huán)保投入等重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)行業(yè)和重點(diǎn)項(xiàng)目不斷加大支出。財政深化預(yù)算制度改革、國庫收付制度改革深入推進(jìn)，財政管理不斷加強(qiáng)，財政預(yù)決算信息全面公開，財政黨建、黨風(fēng)廉政和反腐敗及意識形態(tài)工作不斷強(qiáng)化，財政法治建設(shè)取得新成效。

（二）部門預(yù)算管理、全面預(yù)算績效管理制度建設(shè)情況

1、預(yù)算管理情況

從編制預(yù)算入手，編制績效目標(biāo)。按2021年部門預(yù)算編制方案編制預(yù)算，將個人工資、部門經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)資金分類管理。對專項(xiàng)資金按部門設(shè)計編制績效目標(biāo)，以便監(jiān)督考核或評價管理。在編制2021年至2023年中期財政規(guī)劃時，按財政局?jǐn)M定績效項(xiàng)目內(nèi)容，專項(xiàng)資金全部列入績效項(xiàng)目目標(biāo)內(nèi)容。執(zhí)行中，支出總額控制在預(yù)算總額以內(nèi)，制度執(zhí)行總體較為有效，但仍需進(jìn)一步強(qiáng)化，資金使用管理需進(jìn)一步加強(qiáng)。

2、全面預(yù)算績效管理制度建設(shè)情況

設(shè)立了績效評價股，調(diào)整充實(shí)機(jī)構(gòu)人員，印發(fā)了《武定縣預(yù)算部門（單位）整體支出績效管理辦法（試行）》的通知（武財績〔2020〕3號）、《武定縣縣級部門預(yù)算績效運(yùn)行監(jiān)控管理暫行辦法》的通知（武財績〔2020〕4號）、《武定縣 2021 年預(yù)算績效管理工作指導(dǎo)意見》的通知（武財績〔2021〕6號），全面加強(qiáng)預(yù)算績效管理制度建設(shè)，努力打造高標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算績效指標(biāo)體系，為提升績效管理質(zhì)量和效率提供有力支撐。形成了績效管理從責(zé)任分工、績效目標(biāo)、整體支出、項(xiàng)目支出、運(yùn)行監(jiān)控、績效自評、績效評價等一整套完整的預(yù)算績效管理體系，為全面加強(qiáng)預(yù)算績效管理工作奠定基礎(chǔ)。

（三）部門整體支出績效目標(biāo)設(shè)立情況

目標(biāo)1：財政收入質(zhì)量提升；

目標(biāo)2：服務(wù)保障更加有力；

目標(biāo)3：政府性債務(wù)風(fēng)險正常推進(jìn)；

目標(biāo)4：財政改革不斷深化；

目標(biāo)5：促規(guī)范提績效，財政資金安全運(yùn)行。

（四）部門整體收支預(yù)算及執(zhí)行情況

2021年年初預(yù)算安排收入1062.19萬元，縣本級追減52.33萬元，收入合計1,009.86萬元。2021年支出決算數(shù)1062.26萬元, 比年初預(yù)算1062.19萬元增支0.07萬元，增長0.01%。其中：一般公共服務(wù)支出843.6萬元；社會保障和就業(yè)支出104.9萬元；衛(wèi)生健康支出55.85萬元；農(nóng)林水支出12萬元；住房保障支出45.92萬元。

（五）嚴(yán)控“三公經(jīng)費(fèi)”支出情況

武定縣財政局2021年“三公”經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算23.9萬元，決算總額17.28萬元，其中公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出10.12萬元，公務(wù)接待費(fèi)支出7.16萬元；2020年“三公”經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算23.9萬元，決算總額23萬元，其中公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出15.65萬元，公務(wù)接待費(fèi)支出7.35萬元。2021年“三公”經(jīng)費(fèi)決算數(shù)比2020年決算數(shù)減5.72萬元，下降24.87%，減少的主要原因是加強(qiáng)對公務(wù)車輛的管理，規(guī)范和控制公務(wù)用車修理、用油等行為，最大限度提高公車使用效率，嚴(yán)禁公車私用，嚴(yán)格派車制度，節(jié)假日嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)車輛封存?zhèn)浒钢贫龋瑖?yán)控公務(wù)接待，認(rèn)真貫徹落實(shí)厲行節(jié)約有關(guān)規(guī)定，接待全部安排在單位食堂，嚴(yán)格執(zhí)行制度規(guī)定及標(biāo)準(zhǔn)接待。

二、績效評價工作情況

（一）績效評價的目的

通過全面開展財政支出績效評價，強(qiáng)化財政支出績效理念，科學(xué)合理編制年度預(yù)算，切實(shí)發(fā)揮財政資金資源配置作用，逐步建立以科學(xué)理財為基礎(chǔ)，以精細(xì)化管理為手段，以評價結(jié)果為導(dǎo)向，以實(shí)施過程為監(jiān)管對象的預(yù)算管理體系。

（二）自評組織過程

1.前期準(zhǔn)備

我單位成立了績效評價工作小組負(fù)責(zé)本部門績效自評工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和具體實(shí)施，明確了工作職責(zé)和分工，制定了切實(shí)可行的評價方案。

2.組織實(shí)施

根據(jù)《武定縣財政局關(guān)于開展2020年度部門整體和項(xiàng)目支出績效自評工作的通知》及縣財政局會議精神，于2021年5月中旬起開展了部門整體支出績效評價工作，具體工作方法包括：①查閱資料。查閱2021年度預(yù)算安排、預(yù)算追加、經(jīng)費(fèi)支出、資金管理、資產(chǎn)管理等相關(guān)文件資料和財務(wù)憑證。②核實(shí)數(shù)據(jù)。對2021年度部門整體支出數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)。③對比分析。將2021年度部門整體支出情況與2021年度預(yù)算進(jìn)行對比分析。④實(shí)地查看。現(xiàn)場查看各類實(shí)物資產(chǎn)。⑤匯總歸納。根據(jù)取得的各項(xiàng)數(shù)據(jù)及文件資料，結(jié)合現(xiàn)場評價情況進(jìn)行綜合分析、歸納匯總，填寫基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表、評價指標(biāo)評分表。⑥形成績效評價報告。

三、評價情況分析及綜合評價結(jié)論

所有資金使用嚴(yán)格按審批程序辦理、操作規(guī)范，會計核算結(jié)果真實(shí)、準(zhǔn)確，各項(xiàng)支出嚴(yán)格按照各項(xiàng)制度執(zhí)行。

（一）投入管理情況

2021年部門整體支出績效自評結(jié)果顯示，我單位績效管理情況較為理想，達(dá)到了年初設(shè)定的各項(xiàng)績效目標(biāo)。我局各項(xiàng)支出嚴(yán)格按照國家財經(jīng)法規(guī)、預(yù)算資金管理辦法、財務(wù)管理制度以及專項(xiàng)資金管理辦法的規(guī)定，把資金的審批分配、監(jiān)督檢查與績效評價結(jié)合起來，遵循先預(yù)算、再審批、后支出的原則，認(rèn)真執(zhí)行“三重一大”制度、重大事項(xiàng)集體決策(黨組會研究通過)及會簽制度，重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)費(fèi)預(yù)算、資金收支、政府采購、固定資產(chǎn)、建設(shè)項(xiàng)目等業(yè)務(wù)層面的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險。實(shí)行不相容崗位相互分離及內(nèi)部授權(quán)審批控制措施，業(yè)務(wù)經(jīng)辦、審核及審批職責(zé)相互分離，相互制約，相互監(jiān)督，出納不兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。財務(wù)專用章由專人管理，個人名章由本人或授權(quán)人員保管。確保了財政資金分配和財政審批程序合法，會計核算結(jié)果真實(shí)、準(zhǔn)確，保證了資金的合理使用。

（二）履職完成情況

2021年，面對經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定恢復(fù)和穩(wěn)中向好的態(tài)勢，縣財政局強(qiáng)化稅收征管，千方百計向上爭取，合理統(tǒng)籌調(diào)度資金，安排財政重點(diǎn)支出。一是財政收支實(shí)現(xiàn)“雙增長”。全年完成一般公共預(yù)算收入48336萬元，為年初預(yù)算46952萬元的102.9%，超年初目標(biāo)1384萬元，增長6%。完成一般公共預(yù)算支出324546萬元，為年初預(yù)算309425萬元的104.9%，超年初目標(biāo)15121萬元，增長6%。收支均圓滿完成州級最終調(diào)度目標(biāo)47318萬元和324285萬元，實(shí)現(xiàn)了兩個6的雙增目標(biāo)，為全州財政圓滿收官作出了武定貢獻(xiàn)。二是四項(xiàng)重要指標(biāo)實(shí)現(xiàn)突破。其中向上爭取完成271691萬元，爭取總量居全州10縣市首位。其中爭取到位土地指標(biāo)跨省域調(diào)劑資金78154萬元，為全縣鞏固脫貧與鄉(xiāng)村振興有效銜接、創(chuàng)建國家衛(wèi)生縣城、菜園河木果甸國控斷面水質(zhì)脫劣等重點(diǎn)工作提供了強(qiáng)有力的財力支撐；民生支出完成259200萬元，占一般公共預(yù)算比重達(dá)84%；嚴(yán)格落實(shí)上級轉(zhuǎn)移支付資金直達(dá)機(jī)制，2021年上級下達(dá)直達(dá)資金61410.94萬元，支付60804.97萬元，直達(dá)資金支付率達(dá)99%；稅收實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定增長，2021年完成稅收任務(wù)27816萬元，增長9.5%，比全省8%高1.5%，為爭取高質(zhì)量獎補(bǔ)奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。三是往來款消化工作卓有成效。全年累計消化往來款56747萬元，其中：消化2020年底形成的暫付性款項(xiàng)19000萬元，全額消化當(dāng)年新增往來款37747萬元。 財政管理更加規(guī)范、預(yù)算綜合績效管理成效更加明顯。四是化解政府債務(wù)風(fēng)險有力有效。通過財政預(yù)算安排、盤活部門存量、爭取再融資債券等方式，全年共籌措資金化解債務(wù)95427萬元，其中：本金61905萬元，利息及手續(xù)費(fèi)33522萬元，圓滿完成全年債務(wù)還本付息目標(biāo)任務(wù)，牢牢守住債務(wù)風(fēng)險底線。

（三）履職效果情況

1、抓政策落實(shí)，全力支持促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。一是持續(xù)落實(shí)減稅降費(fèi)政策，全年共減免稅費(fèi)12243萬元，緩繳2021年四季度制造業(yè)中小微企業(yè)稅費(fèi)653萬元。二是落實(shí)財政資金直達(dá)機(jī)制，確保資金直達(dá)基層、直接惠企利民。全縣直達(dá)資金58340萬元、參照直達(dá)資金3071萬元和2020年結(jié)轉(zhuǎn)資金1116萬元實(shí)行“一竿子插到底”，實(shí)行全流程監(jiān)督管控，切實(shí)發(fā)揮直達(dá)資金惠企利民效益。三是用好用活專項(xiàng)債券，發(fā)揮專項(xiàng)債券穩(wěn)投資、促發(fā)展、調(diào)結(jié)構(gòu)的積極作用。爭取地方政府專項(xiàng)債券33300元，保障大板橋水庫、武定縣中醫(yī)醫(yī)院、喜鵲窩溫泉旅游度假區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、武定縣自來水廠凈水廠區(qū)及配套管網(wǎng)改擴(kuò)建和武定工業(yè)園區(qū)祿金片區(qū)一期核心區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化廠房建設(shè)等五個重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。四是積極爭取稅收增收留用和高質(zhì)量發(fā)展獎補(bǔ)。預(yù)計可爭取省級分享稅收留用獎補(bǔ)1350萬元。圍繞省委、省政府對高質(zhì)量發(fā)展的目標(biāo)要求和省財政廳對高質(zhì)量發(fā)展和財源培植的激勵政策，積極謀劃財源培植，夯實(shí)稅基稅源，強(qiáng)化財政收支預(yù)算管理，全力以赴為爭取高質(zhì)量發(fā)展財力獎補(bǔ)，提升縣級財政財力保障水平強(qiáng)基健體。

2、抓民生保障，財政民生支出成效顯著。一是大力壓減一般性支出。通過壓縮一般性支出、非剛性、非重點(diǎn)支出，一般公共服務(wù)支出比上年減少2501萬元，下降11.1%。二是全力支持教育優(yōu)先發(fā)展。持續(xù)加大教育投入全年完成教育支出45650萬元，增長1.1%。教育經(jīng)費(fèi)中公用經(jīng)費(fèi)支出1072萬元，保障學(xué)校教育教學(xué)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)；營養(yǎng)改善資金2375萬元，為21465名農(nóng)村義務(wù)教育階段學(xué)生提供營養(yǎng)膳食；義務(wù)教育困難學(xué)生生活費(fèi)補(bǔ)助1696萬元，為16790名建檔立卡、殘疾、農(nóng)村低保、農(nóng)村特困救助、經(jīng)濟(jì)困難家庭中小學(xué)生解決生活困難；義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升專項(xiàng)資金1921萬元，有力保障了校舍建設(shè)維修項(xiàng)目的資金需求。三是全力支持社會保障投入。全年完成社會保障和就業(yè)支出46940萬元，同比增長0.8%。確保城鄉(xiāng)低保、“五保”供養(yǎng)、基本養(yǎng)老金等各項(xiàng)社會保障待遇及時足額兌現(xiàn)。發(fā)放城鄉(xiāng)低保資金9341萬元，保障了5379戶10793名城市困難居民和8305戶14239名農(nóng)村困難群眾的基本生活。落實(shí)孤兒社會救助資金145萬元，保障了111名孤兒的基本生活。全年投入養(yǎng)老保險補(bǔ)助7130萬元，切實(shí)推進(jìn)養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)。四是加大農(nóng)林水事務(wù)支出。全縣農(nóng)林水支出110070萬元，增長15.9%。其中投入財政銜接資金25621萬元、統(tǒng)籌整合其他財政涉農(nóng)資金11065萬元、滬滇協(xié)作資金5960萬元、招行定點(diǎn)幫扶資金3082萬元、增減掛資金78154萬元。資金集中投向鞏固脫貧與鄉(xiāng)村振興領(lǐng)域，為全縣鞏固脫貧與鄉(xiāng)村振興提供有力保障。五是加大衛(wèi)生健康投入。全縣衛(wèi)生健康支出37769萬元，同比增長4%。切實(shí)保障人民群眾的身體健康和生命安全。六是加大交通運(yùn)輸支出。全縣交通運(yùn)輸支出3750萬元，同比增長4.1%，支持縣鄉(xiāng)村公路基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)，為農(nóng)村群眾提供出行便利。

3、抓改革創(chuàng)新，財政管理規(guī)范化精細(xì)化。一是深化預(yù)算管理改革。持續(xù)深化零基預(yù)算改革，加強(qiáng)全口徑預(yù)算管理，全面推進(jìn)國庫集中支付改革、部門預(yù)算改革及政府采購改革，編制權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財務(wù)報告，標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、規(guī)范透明、約束有力的預(yù)算制度不斷完善。二是加強(qiáng)財政資源統(tǒng)籌，預(yù)算管理更加規(guī)范。打破預(yù)算固化格局，零基預(yù)算改革取得較大進(jìn)展。發(fā)揮財政部門總量控制和預(yù)算部門項(xiàng)目統(tǒng)籌職能，大力調(diào)整優(yōu)化部門支出結(jié)構(gòu)，做到財政資金“能進(jìn)能出”。壓減無效低效支出，強(qiáng)化各類資金的統(tǒng)籌使用力度，集中保障重點(diǎn)剛性支出。加強(qiáng)全口徑預(yù)算管理，預(yù)算做到財力統(tǒng)籌考慮、項(xiàng)目統(tǒng)籌保障、管理統(tǒng)籌推進(jìn)。三是突出資金使用效率，預(yù)算績效管理全面實(shí)施。落實(shí)全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效管理要求，選定6個重點(diǎn)項(xiàng)目開展績效評價和評估，持續(xù)委托第三方中介機(jī)構(gòu)集中對縣級部門2022年334個部門預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行入庫評審和項(xiàng)目績效目標(biāo)審核。四是全面清理盤活財政存量資金，積極化解財政運(yùn)行風(fēng)險。定期對預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶結(jié)余資金進(jìn)行清理，形成財政存量資金清理盤活長效機(jī)制，聯(lián)合縣紀(jì)委縣監(jiān)委、縣審計局開展“小金庫”專項(xiàng)清理整治行動和財政存量資金專項(xiàng)檢查，確保財政存量資金全面盤活，統(tǒng)籌用于全縣民生領(lǐng)域及重點(diǎn)剛性支出，切實(shí)發(fā)揮資金使用效益，有效化解財政運(yùn)行風(fēng)險。五是預(yù)決算公開更加規(guī)范透明。嚴(yán)格落實(shí)預(yù)決算公開制度，除涉密事項(xiàng)外，財政安排的所有資金全部向社會公開。進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算信息公開平臺建設(shè)，做到公開格式統(tǒng)一、公開時間統(tǒng)一、公開形式統(tǒng)一。在各部門和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)的積極配合支持下，省州2019年度決算信息公開和2021年度預(yù)算信息公開綜合考評中，我縣取得了全州第二的好成績。六是公用經(jīng)費(fèi)績效考核助推預(yù)算管理水平提升成效明顯。推動各部門把全面預(yù)算績效管理要求落實(shí)到財政財務(wù)管理的具體過程中，達(dá)到政府部門帶頭過“緊日子”要真正緊起來，全面預(yù)算績效管理要真正動起來的最終目的，經(jīng)驗(yàn)做法得到了財政部、省州的認(rèn)可。七是積極化解政府債務(wù)風(fēng)險。全年共籌措資金化解債務(wù)95427萬元，其中：本金61905萬元，利息及手續(xù)費(fèi)33522萬元，圓滿完成全年債務(wù)還本付息目標(biāo)任務(wù)，牢牢守住債務(wù)風(fēng)險底線。八是嚴(yán)格防控化解金融風(fēng)險。積極開展防范非法集資條例宣傳和個人防范知識普及工作，常態(tài)化開展P2P網(wǎng)貸風(fēng)險處置，深入開展涉非涉穩(wěn)、交易場所、第三方財富公司、虛擬貨幣等專項(xiàng)排查工作，加強(qiáng)對小貸公司的日常監(jiān)管，凈化地方金融環(huán)境，維護(hù)良好的金融市場秩序。

（四）社會滿意度及可持續(xù)性影響

2021年財政局全年承辦人大代表建議1件，政協(xié)提案1件，全部完成答復(fù)，面商率100%，回復(fù)率100%，滿意率100%。

四、存在問題及整改情況

（一）主要問題及原因分析

單位賬務(wù)報銷不及時，單位內(nèi)部缺乏專業(yè)績效管理人員，規(guī)范管理有盲點(diǎn)。推進(jìn)績效管理缺乏工作經(jīng)驗(yàn)也缺乏專業(yè)技能，只能是邊工作、邊學(xué)習(xí)、邊積累，短期內(nèi)很多工作開展不夠深入，難以嚴(yán)格做到程序規(guī)范、管理科學(xué)和績效顯著。

（二）整改情況

針對上述存在的問題及整體支出管理工作的需要，擬實(shí)施的改進(jìn)措施如下：

1、我局盡量在年初預(yù)算時考慮資金與工作的可能，編實(shí)編細(xì)預(yù)算。

2、完善財務(wù)管理制度，加強(qiáng)財務(wù)管理，嚴(yán)格財務(wù)審核審批。繼續(xù)健全完善財務(wù)報銷管理辦法，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)財務(wù)管理規(guī)定，在費(fèi)用報賬支付時，按照預(yù)算規(guī)定的項(xiàng)目、用途進(jìn)行資金使用、審核、支付、核算，杜絕財政支出科目使用不規(guī)范的情況。

3、加強(qiáng)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度的跟蹤問效，積極開展項(xiàng)目績效評價，確保項(xiàng)目績效目標(biāo)的完成。

五、績效自評結(jié)果應(yīng)用和公開情況

將績效自評結(jié)果應(yīng)用于部門預(yù)算支出安排，對績效不高的項(xiàng)目，在下一年度中減少預(yù)算支出或不納入預(yù)算支出安排，并在2020年部門決算公開時同時公開。

五、主要經(jīng)驗(yàn)和做法

無

六、其他需說明的情況

無

項(xiàng)目支出績效評價報告

（2021年度）

一、基本情況

（一）項(xiàng)目概況

財政績效評價及財務(wù)檢查補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)30萬元，對績效評價及財務(wù)檢查等類項(xiàng)目資金打捆使用，主要用于使用財政無償資金的工信商務(wù)局、民政局、農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、衛(wèi)生健康局四個單位進(jìn)行績效評價，對政務(wù)服務(wù)管理局進(jìn)行了會計評估監(jiān)督檢查及對行政事業(yè)單位的預(yù)算項(xiàng)目入庫進(jìn)行評審。該項(xiàng)目由財政局預(yù)算股、監(jiān)督檢查股、績效股會同辦公室，對照2021年年初批復(fù)的績效目標(biāo)開展績效評價及檢查。

（二）項(xiàng)目績效目標(biāo)

保障財政監(jiān)督檢查業(yè)務(wù)和各類專項(xiàng)資金安全高效，財政監(jiān)督檢查業(yè)務(wù)正常運(yùn)行，推動財政監(jiān)督檢查結(jié)果的反饋整改，以及績效評價報告結(jié)果的應(yīng)用，將績效目標(biāo)作為預(yù)算安排的前置條件，未按要求設(shè)定績效目標(biāo)或?qū)徍宋赐ㄟ^的，不得安排預(yù)算。健全績效評價結(jié)果反饋制度和績效問題整改責(zé)任制，形成反饋、整改、提升績效的良性循環(huán)。建立績效評價結(jié)果與預(yù)算安排和政策調(diào)整掛鉤機(jī)制，按照獎優(yōu)罰劣的原則，對績效好的政策和項(xiàng)目原則上優(yōu)先保障，對績效一般的政策和項(xiàng)目要督促改進(jìn)，對交叉重復(fù)、碎片化的政策和項(xiàng)目予以調(diào)整，對低效無效資金一律削減或取消，對長期沉淀的資金一律收回，提高財政資金的規(guī)范化管理水平和財政資金的使用效益。

（三）項(xiàng)目組織管理情況

財政績效評價及財務(wù)檢查由預(yù)算股、監(jiān)督檢查股、績效股負(fù)責(zé)組織實(shí)施，由財政局編制計劃方案，經(jīng)財政局黨組討論通過，報請縣人民政府同意后，成立由縣財政局為組長，分管領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)同志為成員的工作領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)籌負(fù)責(zé)財政監(jiān)督檢查和績效評價工作，采用委托第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查和績效評價方式進(jìn)行。

二、績效評價工作開展情況

（一）績效評價目的、對象和范圍

本次評價檢查的目的是通過全面開展財政監(jiān)督檢查和績效評價工作，強(qiáng)化財政支出績效理念，科學(xué)合理編制年度預(yù)算，切實(shí)發(fā)揮財政資金資源配置作用，逐步建立以科學(xué)理財為基礎(chǔ)，以精細(xì)化管理為手段，以評價結(jié)果為導(dǎo)向，以實(shí)施過程為監(jiān)管對象的預(yù)算管理體系。納入評價范圍一是工信商務(wù)局、民政局、農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、衛(wèi)生健康局四個單位進(jìn)行績效評價；二是對全縣的所有預(yù)算單位的預(yù)算項(xiàng)目入庫從預(yù)算項(xiàng)目的目標(biāo)、計劃、管理等三個方面14個編審要點(diǎn)對項(xiàng)目進(jìn)行全面評審；三是對政務(wù)服務(wù)管理局進(jìn)行了會計評估監(jiān)督檢查。

（三）績效評價原則、依據(jù)、評價指標(biāo)體系（附表說明）、評價方法、評價標(biāo)準(zhǔn)、評價抽樣等

通過績效評價，提出進(jìn)一步完善財政資金使用和管理措施，提高財政資金使用效益。堅(jiān)持公開、公正、公平和綜合分析原則，依照評價相關(guān)評價指標(biāo)，采取評價小組自評相結(jié)合的方法，依據(jù)相關(guān)的財務(wù)制度規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，對該項(xiàng)目資金的數(shù)額、使用、管理、效果情況進(jìn)行了自查，填報了績效考核自評評分表。評價小組對自查結(jié)果進(jìn)行了認(rèn)真審核，按照各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行了打分，開展了績效自評。

2021年度項(xiàng)目支出績效評價指標(biāo)

編制單位：武定縣財政局

金額單位：元

項(xiàng)目名稱

財政績效評價及財務(wù)檢查專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)

主管部門

武定縣財政局

實(shí)施單位

武定縣財政局

項(xiàng)目資金

（元）

年初預(yù)算數(shù)

全年預(yù)算數(shù)

全年執(zhí)行數(shù)

分值

執(zhí)行率

得分

年度資金總額

300,000

300,000

300,000

10

100%

10.00

其中：當(dāng)年財政

撥款

300,000

300,000

300,000

10

100%

—

上年結(jié)轉(zhuǎn)

資金

—

—

其他資金

—

—

年度

總體

目標(biāo)

預(yù)期目標(biāo)

實(shí)際完成情況

將績效目標(biāo)作為預(yù)算安排的前置條件，未按要求設(shè)定績效目標(biāo)或?qū)徍宋赐ㄟ^的，不得安排預(yù)算。健全績效評價結(jié)果反饋制度和績效問題整改責(zé)任制，形成反饋、整改、提升績效的良性循環(huán)。建立績效評價結(jié)果與預(yù)算安排和政策調(diào)整掛鉤機(jī)制，按照獎優(yōu)罰劣的原則，對績效好的政策和項(xiàng)目原則上優(yōu)先保障，對績效一般的政策和項(xiàng)目要督促改進(jìn)，對交叉重復(fù)、碎片化的政策和項(xiàng)目予以調(diào)整，對低效無效資金一律削減或取消，對長期沉淀的資金一律收回。

未按要求設(shè)定績效目標(biāo)或?qū)徍?0分以下未通過的，不安排預(yù)算。績效評價結(jié)果進(jìn)行了反饋和績效問題整改責(zé)任制。建立績效評價結(jié)果與預(yù)算安排和政策調(diào)整掛鉤機(jī)制，按照獎優(yōu)罰劣的原則，對績效好的政策和項(xiàng)目原則上優(yōu)先保障，對績效一般的政策和項(xiàng)目要督促改進(jìn)，對交叉重復(fù)、碎片化的政策和項(xiàng)目予以調(diào)整，對低效無效資金一律削減或取消，對長期沉淀的資金一律收回。

績效指標(biāo)

年度指標(biāo)值

實(shí)際完成值

分值

得分

偏差原因分析及改進(jìn)措施

一級指標(biāo)

二級指標(biāo)

三級指標(biāo)

指標(biāo)性質(zhì)

指標(biāo)值

度量單位

產(chǎn)出指標(biāo)

數(shù)量指標(biāo)

參與檢查人數(shù)

≧

6

人

6

5

5

完成檢查報告數(shù)量

=

2

個

2

5

5

開展檢查次數(shù)

=

1

次

1

5

5

參與績效評價人數(shù)

≧

25

人

25

5

5

完成績效評價報告數(shù)量

=

4

個

4

6

5

開展績效評價次數(shù)

=

4

次

4

5

5

質(zhì)量指標(biāo)

檢查任務(wù)完成率

=

100

%

100%

5

5

檢查覆蓋率

=

100

%

100%

5

5

績效評價任務(wù)完成率

=

100

%

100%

8

8

績效評價覆蓋率

=

100

%

100%

5

5

時效指標(biāo)

檢查任務(wù)及時完成率

=

100

%

100%

8

8

績效評價任務(wù)及時完成率

=

100

%

100%

5

5

效益指標(biāo)

經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)

財務(wù)人員編制項(xiàng)目績效的業(yè)務(wù)水平

≧

95

%

95%%

5

4

社會效益指標(biāo)

滿足社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求，為財政資金使用安全管理提供安全保障

長期

5

4

可持續(xù)影響指標(biāo)

問題整改落實(shí)率

=

100

%

100%

8

7

滿意度指標(biāo)

服務(wù)對象滿意度指標(biāo)

參加績效評價單位滿意度

≧

95

%

95%

5

4

其他需要說明事項(xiàng)

無

總分

100

95

（自評等級）:優(yōu)秀

（四）績效評價工作過程

根據(jù)《武定縣財政局關(guān)于開展2020年度部門整體和項(xiàng)目支出績效自評工作的通知》及縣財政局會議精神，于2021年5月中旬起開展了項(xiàng)目支出績效評價工作，具體工作方法包括：1、查閱資料。查閱2021年度預(yù)算安排、經(jīng)費(fèi)支出、資金管理等相關(guān)文件資料和財務(wù)憑證。2、核實(shí)數(shù)據(jù)。對2021年度項(xiàng)目支出數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、真實(shí)性進(jìn)行核實(shí)。3、對比分析。將2021年度項(xiàng)目支出情況與2021年度預(yù)算進(jìn)行對比分析。4、匯總歸納。根據(jù)取得的各項(xiàng)數(shù)據(jù)及文件資料，結(jié)合現(xiàn)場評價情況進(jìn)行綜合分析、歸納匯總，填寫基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表、評價指標(biāo)評分表。5、形成績效評價報告。

三、綜合評價情況及評價結(jié)論

績效評價指標(biāo)綜合評分表

一級指標(biāo)

二級指標(biāo)

三級指標(biāo)

分值

得分

項(xiàng)目決策（20分）

決策過程

項(xiàng)目合法化

3

3

項(xiàng)目文件要求

3

3

資金分配

分配方法

4

4

分配結(jié)果

4

4

項(xiàng)目目標(biāo)

目標(biāo)內(nèi)容是否明確

2

2

目標(biāo)內(nèi)容是否量化

2

2

目標(biāo)內(nèi)容是否細(xì)化

2

2

過程（25分）

資金到位

到位率

3

3

資金到位時效

2

2

資金管理

資金使用

7

6

財務(wù)制度健全

3

3

組織實(shí)施

組織機(jī)構(gòu)

1

1

項(xiàng)目實(shí)施

3

3

質(zhì)量管理控制

6

6

項(xiàng)目績效（55分）

項(xiàng)目產(chǎn)出

產(chǎn)出數(shù)量

5

5

產(chǎn)出質(zhì)量

4

3

產(chǎn)出時效

3

3

產(chǎn)出成本

3

3

項(xiàng)目效益

社會效益

8

8

經(jīng)濟(jì)效益

8

7

生態(tài)效益

8

8

可持續(xù)效益

8

8

服務(wù)對象滿意度

8

7

合 計

100

96

（一）績效評價綜合結(jié)論

我單位2021年度財政績效評價及財務(wù)檢查專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)與年初預(yù)期績效目標(biāo)基本一致，各項(xiàng)制度健全，預(yù)算管理、資金使用規(guī)范、成本控制合理、保障了該項(xiàng)工作的順利開展和按時完成，并取得了較好的成效。

（二）績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況

年初預(yù)算未按要求設(shè)定績效目標(biāo)或?qū)徍?0分以下未通過的，不安排預(yù)算。績效評價結(jié)果進(jìn)行了反饋和績效問題整改責(zé)任制。建立績效評價結(jié)果與預(yù)算安排和政策調(diào)整掛鉤機(jī)制，按照獎優(yōu)罰劣的原則，對績效好的政策和項(xiàng)目原則上優(yōu)先保障，對績效一般的政策和項(xiàng)目要督促改進(jìn)，對交叉重復(fù)、碎片化的政策和項(xiàng)目予以調(diào)整，對低效無效資金一律削減或取消，對長期沉淀的資金一律收回；各單位會計基礎(chǔ)工作更加扎實(shí)、內(nèi)部控制制度更加規(guī)范，全面提高了各單位的財務(wù)管理水平。增強(qiáng)了會計人員理財水平，提升了財政政策業(yè)務(wù)水平。

四、績效評價指標(biāo)分析

（一）項(xiàng)目決策情況分析

1、實(shí)行科學(xué)有效的預(yù)算績效評價，可以提升預(yù)算管理水平、增強(qiáng)項(xiàng)目單位資金支出責(zé)任、優(yōu)化公共資源配置、節(jié)約公共支出成本，促進(jìn)財政資金的合理配置和提高公共產(chǎn)品的服務(wù)質(zhì)量。2、對預(yù)算資金立項(xiàng)、組織與管理、財務(wù)管理及合規(guī)性的檢查、資金使用效率、投入產(chǎn)出比、項(xiàng)目實(shí)施產(chǎn)生的社會效益、環(huán)境效益、經(jīng)濟(jì)效益等重要環(huán)節(jié)進(jìn)行評價，達(dá)到提高管理效率、資金使用效益和公共服務(wù)水平目標(biāo)。

（二）項(xiàng)目過程情況分析

在評價過程中，采用了定性評價與定量評價相結(jié)合的方法。按照統(tǒng)一部署、統(tǒng)一范圍、統(tǒng)一時間，開展檢查；從預(yù)算項(xiàng)目的目標(biāo)、計劃、管理等三個方面14個編審要點(diǎn)對項(xiàng)目進(jìn)行全面評審，是規(guī)范預(yù)算項(xiàng)目整體編制質(zhì)量的有效措施。績效目標(biāo)審核是在對項(xiàng)目實(shí)施依據(jù)和內(nèi)容了解的基礎(chǔ)上（通過入庫評審），對部門設(shè)置的項(xiàng)目績效目標(biāo)的完整性、相關(guān)性、適當(dāng)性、可行性等四個層次進(jìn)行審核評分，并針對審核過程中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行梳理、匯總，提出績效目標(biāo)審核的具體意見和修改建議，以加強(qiáng)各部門預(yù)算績效目標(biāo)管理水平，實(shí)現(xiàn)政策的貫徹落實(shí)、政府職能的有效履行和公共財政資源優(yōu)化配置和效率提高。

（三）項(xiàng)目產(chǎn)出情況分析。從數(shù)量指標(biāo)看，開展績效評價次數(shù)和檢查次數(shù)、參與績效評價人數(shù)和檢查人數(shù)、完成績效評價報告數(shù)量和檢查報告數(shù)量達(dá)到年度任務(wù)目標(biāo)，從質(zhì)量指標(biāo)看，績效評價任務(wù)完成率及檢查任務(wù)完成率達(dá)到100%。

（四）項(xiàng)目效益情況分析。從經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)指標(biāo)看，財務(wù)人員編制項(xiàng)目績效的業(yè)務(wù)水平達(dá)到預(yù)期目標(biāo)，從社會效益指標(biāo)看，滿足社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求，為財政資金使用安全管理提供安全保障。

五、主要經(jīng)驗(yàn)及做法

1、績效目標(biāo)審核是在對項(xiàng)目實(shí)施依據(jù)和內(nèi)容了解的基礎(chǔ)上（通過入庫評審），對部門設(shè)置的項(xiàng)目績效目標(biāo)的完整性、相關(guān)性、適當(dāng)性、可行性等四個層次進(jìn)行審核評分，并針對審核過程中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行梳理、匯總，提出績效目標(biāo)審核的具體意見和修改建議，以加強(qiáng)各部門預(yù)算績效目標(biāo)管理水平，實(shí)現(xiàn)政策的貫徹落實(shí)、政府職能的有效履行和公共財政資源優(yōu)化配置和效率提高。2、將績效目標(biāo)作為預(yù)算安排的前置條件，未按要求設(shè)定績效目標(biāo)或?qū)徍宋赐ㄟ^的，不得安排預(yù)算。健全績效評價結(jié)果反饋制度和績效問題整改責(zé)任制，形成反饋、整改、提升績效的良性循環(huán)。建立績效評價結(jié)果與預(yù)算安排和政策調(diào)整掛鉤機(jī)制，按照獎優(yōu)罰劣的原則，對績效好的政策和項(xiàng)目原則上優(yōu)先保障，對績效一般的政策和項(xiàng)目要督促改進(jìn)，對交叉重復(fù)、碎片化的政策和項(xiàng)目予以調(diào)整，對低效無效資金一律削減或取消，對長期沉淀的資金一律收回。

六、存在的問題及原因分析

績效管理中存在績效管理專業(yè)人員匱乏，規(guī)范管理有盲點(diǎn)。推進(jìn)績效管理缺乏工作經(jīng)驗(yàn)也缺乏專業(yè)技能，難以做到程序規(guī)范、管理科學(xué)和績效顯著。財政部門設(shè)立了專門機(jī)構(gòu)、配備了管理人員，但是人員力量嚴(yán)重不足，績效評價管理只能委托第三方進(jìn)行，同時，既沒有現(xiàn)成的經(jīng)驗(yàn)可供借鑒，又缺乏專業(yè)性很強(qiáng)的技能儲備，只能是邊工作、邊學(xué)習(xí)、邊積累，短期內(nèi)很多工作只能停留在表面，難以深入推進(jìn)。

七、有關(guān)建議

無

八、其他需要說明的問題

無