武定縣人民政府關于2019年縣級財政預算調整方案的報告

縣十七屆人大常委會第二十三次會議材料之二

武定縣人民政府

關于2019年縣級財政預算調整方案的報告

——在武定縣第十七屆人大常委會第二十三次會議上

武定縣財政局局長 龔世雄

（2019年11月29日）

主任，各位副主任，各位委員：

受縣人民政府委托，我向縣人大常委會本次會議報告2019年縣級財政預算調整方案，請予審議。

一、預算調整依據、原則和原因

（一）預算調整依據

一是《中華人民共和國預算法》；二是2019年1-10月財政預算執行情況；三是經縣十七屆人大常委會第二十二次會議批復的《2018年財政決算報告》；四是經縣十七屆人大常委會第二十一次會議批復的《武定縣2019年度政府債務限額及專項預算調整方案的報告》；五是州政府對縣政府的財稅考核要求。

（二）預算調整原則

預算調整的基本原則是“量入為出、收支平衡、統籌兼顧、確保重點”，在收入有限的情況下，預算安排重點保工資、保運轉、保基本民生政策落實、保年內急需支出，進一步優化支出結構，嚴控行政運行成本和“三公”經費等一般性支出。

（三）預算調整原因

一是根據我縣1-10月一般預算收入入庫情況及11月、12月預測分析，在年初收入任務總量不變的情況下，財政收入結構需要調整。二是上級補助收入較年初預算有增量，對新增收入需要進行分配。三是國有土地使用權出讓金收入沒有達到預期目標，政府性基金預算預計無法實現年初收入任務總量，直接影響2019年政府性基金預算中大部分項目無法執行，政府性基金預算收支無法平衡需要調整。四是根據2018年的結算批復情況，需要對上年結余年初預算進行調整。五是根據2019年度政府債務限額及專項預算調整方案需對調整事項進行說明。六是省州批復社會保險基金預算與縣十七屆人民代表大會第三次會議審議通過的社會保險基金預算有差異，需對社會保險基金預算進行調整。

二、預算調整方案

（一）一般公共預算調整情況

1.一般公共預算收入調整。一般公共預算收入64038萬元總量不變（與縣十七屆人民代表大會第三次會議審議通過的“比上年人民代表大會確定目標62173萬元增收1865萬元，增長3%”的報告數一致），比上年決算數62536萬元增收1502萬元，增長2.4%。按征管部門分：縣稅務局收入任務由年初59590萬元調整為54963萬元，調減4627萬元；縣財政局收入任務由4448萬元調整為9075萬元，調增4627萬元。按收入結構分：稅收收入由年初40408萬元調整為35064萬元，調減5344萬元，稅收占比從年初63.1%下降到54.8%；非稅收入由年初23630萬元調整為28974萬元，調增5344萬元，非稅占比從年初36.9%增長到45.3%。

2.一般公共預算支出調整。一般公共預算支出總量由年初300973萬元調整為330163萬元，調增29190萬元，調整后比上年297993萬元增支32170萬元，增長10.8%。其中：基本支出106596萬元，比年初106539萬元增加57萬元，占本級支出的32.3%；項目支出223567萬元，比年初194434萬元增加29133萬元，占本級支出的67.7%。從支出級次看：本級安排支出124218萬元，占一般公共預算支出的37.6%，在年初預算113995萬元的基礎上增加10223萬元；上級專項安排支出205945萬元，占本級支出的62.4%，在年初預算186978萬元的基礎上增加18967萬元。

3.一般公共預算收支平衡。一般公共預算收入64038萬元，未調整；轉移性收入271854萬元，比年初預算234697萬元增加37157萬元；債務轉貸收入5140萬元，比年初預算3568萬元增加1572萬元（已經縣十七屆人大常委會第二十一次會議批準專項預算調整）；上年結余收入3070萬元；調入資金7萬元，比年初預算0萬元增加7萬元（從國有資本經營預算調入一般公共預算），收入總計344109萬元，比年初305373萬元增加38736萬元。一般公共預算支出330163萬元，比年初預算300973萬元增加29190萬元；上解支出6344萬元，比年初預算4400萬元增加1944萬元；地方政府債券還本5110萬元，比年初預算0萬元增加5110萬元（已經縣十七屆人大常委會第二十一次會議批準專項預算調整），補充預算穩定調節基金292萬元，比年初預算0萬元增加292萬元；結轉下年支出2200萬元，比年初預算0萬元增加2200萬元，支出總計344109萬元，比年初預算305373萬元增加38736萬元。全年收支平衡。

（詳見附表2：武定縣2019年一般公共預算調整情況表）

（二）政府性基金預算調整情況

1.政府性基金預算收入調整。政府性基金預算收入由年初預算總量31405萬元調整為21450萬元，調減9955萬元，調整后比上年決算數8011萬元增收13439萬元，增長167.8%。其中：國有土地出讓使用權出讓收入由年初預算31205萬元調整為21168萬元，調減10037萬元；污水處理費收入由年初預算200萬元調整為282萬元，調增82萬元。

2.政府性基金預算支出調整。政府性基金預算支出由年初預算總量32907萬元調整為22452萬元，調減10455萬元，調整后比上年決算數12264萬元增加10188萬元，增長83.1%。其中：本級政府性基金收入安排支出20746萬元，在年初預算31407萬元的基礎上減少10661萬元；上級專項安排支出1706萬元，在年初預算1500萬元的基礎上增加206萬元。

3.政府性基金預算收支平衡。政府性基金預算收入21450萬元，比年初預算31405萬元減少9955萬元；債務收入120萬元比年初預算0萬元增加120萬元（已經縣十七屆人大常委會第二十一次會議批準專項預算調整）；轉移性收入1706萬元，比年初預算1500萬元增加206萬元；上年結余收入45萬元，比年初預算2萬元增加43萬元，收入總計23321萬元，比年初預算32907萬元減少9586萬元。政府性基金預算支出22452萬元，比年初預算32907萬元減少10455萬元；債務還本支出120萬元，比年初預算0萬元增加120萬元（已經縣十七屆人大常委會第二十一次會議批準專項預算調整），政府性基金上解支出749萬元，比年初預算0萬元增加749萬元，支出總計23321萬元，比年初預算32907萬元減少9586萬元。全年收支平衡。

（詳見附表3：武定縣2019年政府性基金預算調整情況表）

（三）國有資本經營預算調整情況

1.國有資本經營預算收入調整。國有資本經營預算收入由年初預算總量5萬元調整為7萬元，調增2萬元，調整后比上年決算數5萬元增收2萬元，增長40.0%。

2.國有資本經營預算支出調整。國有資本經營預算支出由年初預算總量5萬元調整為0萬元，調減5萬元。

3.國有資本經營預算收支平衡。國有資本經營預算收入7萬元，比年初預算5萬元增加2萬元，收入總計7萬元。國有資本經營預算支出0萬元，比年初預算5萬元減少5萬元；國有資本經營預算調出資金7萬元，比年初預算0萬元增加7萬元，支出總計7萬元。全年收支平衡。

（詳見附表4：武定縣2019年國有資本經營預算調整情況表）

（四）社會保險基金預算調整情況

1.社會保險基金預算收入調整。社會保險基金預算收入由年初預算總量30552萬元調整為28716萬元，調減1836萬元，調整后比上年決算數30076萬元減收1360萬元，下降4.5%。社會保險基金預算收入調減的主要原因是減稅降費政策費率的調整，養老保險單位繳費比例由19%下調為16%，工傷保險費率高于3%的下調為3%，失業保險費率自2019年5月1日起執行1%的標準（原費率1.5%）。

2.社會保險基金預算支出調整。社會保險基金預算支出由年初預算總量25493萬元調整為25501萬元，調增8萬元，調整后比上年決算數24474萬元增支1027萬元，增長4.2%。社會保險基金預算支出調增主要原因：一是根據云人社發〔2018〕38號提高深度貧困縣地區失業保險金標準，從2019年1月1日起失業保險金標準上調至最低工資標準（1350元）的90%，比地區正常平均標準842元，增長44%。二是企業保險調資，增加70歲、80歲以上退休人員工資。三是城鄉居民支出領取待遇人數增多，根據政策規定，自2019年1月起，65周歲以上領取待遇人員每人每月加發5元基礎養老金。

3.社會保險基金預算收支平衡。社會保險基金預算收入28716萬元，收入總計28716萬元。社會保險基金預算支出25501萬元；本年社會保險基金結余3215萬元，支出總計28716萬元。全年收支平衡。上年基金累計結余30650萬元，年末基金累計結余33865萬元。

（詳見附表5：武定縣2019年社會保險基金收入預算調整情況表）

三、其他報告事項

（一）2019年1-10月安排新增支出情況

1.執行一般公共預算追加情況。2019年縣十七屆人民代表大會第三次會議批準2019年度財政預算之后，執行政府安排新增一般公共預算支出3502萬元，其中：50萬元以上支出共12項2285萬元。

2.執行政府性基金預算追加情況。2019年縣十七屆人民代表大會第三次會議批準2019年度財政預算之后，執行政府安排新增政府性基金預算支出3622萬元，其中：50萬元以上支出共8項3532萬元。

3.執行政策性增資和零星增資情況。2019年縣十七屆人民代表大會第三次會議批準2019年度財政預算之后，由于我縣預留增資預算僅654萬元，年內根據各業務股室零星增資追加文件統計已執行政策性增資和零星增資5146萬元（不含11-12月未清算部分），超年初預留增加支出4492萬元。

4.年初預算基金安排支出項目調整到一般公共預算支出111.37萬元，其中：建檔立卡貧困人口家庭醫生簽約服務個人繳費補助32.74萬元；預防性體檢免疫補助51.63萬元；計劃生育生殖健康促進工程縣級配套5萬元；計劃生育免費基本技術服務縣級配套22萬元。

（二）動支預備費情況

2019年預備費預算數為1000萬元，占一般公共預算支出預算數的0.3%，比2018年下降0.1個百分點，未達到《中華人民共和國預算法》規定1%-3%的設置比例。由于我縣財力薄弱，僅有財力只能用于保工資、保運轉、保基本民生，無法足額設置預備費。根據縣委常委會、縣人民政府常務會有關會議決定及縣人大常委會相關經費追加議案的決定，2019年共動用預備費安排支出1000萬元。其中：安排縣農業農村局非洲豬瘟疫情防控148.11萬元；安排縣人力資源和社會保障局落實基礎養老金正常調整機制等工作縣級配套資金、民政事務員（社會救助協理員）待遇縣級配套資金380.86萬元；安排縣民政局五個鎮農村公益性公墓縣級配套資金和烈士陵園改造缺口資金343.75萬元；安排縣住房城鄉建設局縣城景觀提升工程項目前期費130.75萬元（動用預備費127.28萬元）。

（三）年初預算調整用其他資金安排情況

2019年執行過程中因部分年初預算政府性基金預算項目無財力執行，已調整用其他資金安排的支出658.23萬元。

1.建檔立卡貧困人口城鄉居民基本醫療保險參保補助484.23萬元（已用社保資金專戶中2018年中央資金抵付）。

2.人居環境提升項目經費44萬元（已從增減掛資金中安排54萬元）。

3.污染防治和縣域生態環境治理監測評價與考核經費30萬元（縣級一般公共預算已批追加安排支出39萬元）。

4.地災搬遷避讓補助100萬元（已從增減掛資金中安排1000萬元）。

（四）政府性基金年初預算項目無財力執行情況

由于政府性基金預算收入無法實現年初預算安排收入預期，導致原列入政府性基金預算項目無財力執行。分項如下：

1.亟需保障但已無財力執行的年初預算項目4686.2萬元。

（1）2019年農村危房改造貸款貼息資金103.86萬元。

（2）2019年農村危房改造貸款風險金207.72萬元。

（3）肉牛凍精改良及生豬人工授精技術推廣補助38萬元。

（4）動物疫病防控儲備物資購置補助87.27萬元（與考核掛鉤）。

（5）特殊困難群體火化補助50萬元。

（6）土地出讓成本4199.35萬元（實現收入的同時要支付成本）。

2.年初預算項目因財力及實際情況可暫不執行4382.8萬元。

（1）扶貧項目縣級配套1000萬元（2019年縣級通過盤活存量等渠道全力加大對扶貧領域的縣級投入力度，一定程度上已彌補了這部分由于財力不足導致無法執行對工作推進的影響）。

（2）2019年中央預算校舍運動場建設項目（民族中學、萬德中學、高橋小學）771萬元，其中：民族中學上級資金未到位，萬德中學上級到位247萬元，縣級需配63萬元（項目快建設完工）；高橋小學上級到位560萬元，縣級需配140萬元（已招標代理）。這三個項目今年可暫時不配，但以后年度還得配。

（3）全面改薄項目1023萬元（屬于縣級項目，資金不到位則項目不動工）。

（4）醫療救助和兜底保障財政補助298.67萬元（上級資金還夠用暫不需執行）。

（5）規模化養殖企業生產發展扶持資金610萬元。

（6）新能源汽車推廣應用174.13萬元。

（7）居家養老服務中心建設縣級配套346萬元。

（8）重點工業行業擴銷促產及展洽會補助160萬元。

3.年初預算PPP政府付費項目6432.38萬元無財力執行。

（1）武定縣阿慶爭水庫工程PPP項目1315.88萬元。

（2）武定縣國家儲備林等林業生態建設政府和社會資本合作（PPP）項目131.87萬元。

（3）亞行貸款城市基礎設施建設PPP項目服務費4722.88萬元。

（4）武定縣祿武路、元武路提升改造及西和公園建設PPP項目261.75萬元。

（五）預計新增支出情況

縣人民政府提請本次會議追加議案8項1890.06萬元，分別是：

1.關于追加武定縣2018年高原特色農業產業化扶持獎勵資金的議案103.82萬元。

2.關于追加“一河（庫）一策”方案編制及河（湖）長制信息化平臺建設工作經費的議案200萬元。

3.關于追加獅子山州級自然保護區資源本底調查及生態旅游規劃編制工作經費的議案63萬元。

4.關于安排武定縣增減掛鉤拆舊復墾項目實施方案編制費及工作經費的議案240萬元。

5.關于追加武定縣糧食生產功能區和重要農產品生產保護區劃定工作經費的議案81.8萬元。

6.關于追加武定縣異地造林項目資金的議案124.2萬元。

7.關于追加萬德鎮巖腳村委會干河溝大河民心橋建設資金的議案165萬元。

8.關于追加村組干部2019年誤工補助的議案912.24萬元（全年12個月）。

四、存在的問題

（一）收入增長難。一是減稅降費政策影響財政減收效果明顯。2019年全年減稅降費預計減稅將達到10040萬元，其中2019年減稅降費新政策預計影響稅收減收5344萬元，財政增收難度大。二是工業稅收銳減，涵養稅源成效不明顯。全縣規模以上工業企業重創之后復蘇困難（2013年工業稅收1.8億元，2019年1-10月僅實現工業稅收2239萬元），稅源培植任重道遠，目前新增規模企業經濟總量較小，難以形成有效支撐，在企業沒有擴大生產規模的情況下，工業經濟增長任務艱巨。三是有效投資支撐依然不足。全縣新開工大項目少，入庫大項目少，納入省州“四個一百”項目少，對投資增長支撐依然不足。四是我縣農業財源基礎薄弱，城鎮個體私營企業稅源零散，結構復雜，增長潛力有限。五是非稅占比高，收入提質難。1-10月為確保收入總量任務完成，土地增值稅高增長和非稅收入支撐效果明顯，非稅收入已超全年任務7012萬元，達到30334萬元，占比52.3%，全年收入結構調整壓力巨大。六是國有土地使用權出讓收入與人民代表大會確定目標差距較大。目前僅完成5543萬元，為確保預算平衡，本次調整只考慮調減土地征收任務10037萬元，調整后差任務15625萬元。

（二）預算平衡難。由于全縣財政收入增速慢、增量小，而支出增速快、增量大，收入與支出、財力與保障、建設與“吃飯”的矛盾十分突出，收不抵支的財政預算逐年加劇。根據目前預算執行情況測算，我縣一般公共預算、政府性基金預算兩本預算已形成實際缺口7575萬元，如果繼續執行本次會議提出審議追加議案977.82萬元、年初預算急需保障項目和2017年、2018年綜合績效，缺口將達到1.6億元以上。

（三）財政風險大。財政風險大主要體現在兩方面：一是庫款保障能力弱，存在調用資金風險。2019年在整個預算執行安排過程中，存在調用鄉鎮、部門和財政專戶資金累計44000萬元，目前未歸還11900萬元。二是支撐穩增長需要，存在財政預算科目調整風險。按照《武定縣2019年四季度穩增長工作方案》下達縣財政局財政八項支出全年目標增幅為25%，要完成目標，只能通過非正常調整科目，在增加財政風險的同時，也將會導致決算上報審核時出現拉用上級專款的錯誤，決算無法上報，同時，因非正常調整支出科目，已觸碰人大預算聯網監控預警。

（四）債務防控難。自2019年起，我縣已進入償債高峰期，政府性債務風險防控工作形勢越來越嚴峻，逾期債務數額不斷增加，化解難度不斷加大，籌集資金渠道明顯不足，目前單靠定投和財政安排部分存量、償債準備金進行償還的力度遠遠不夠，財政償債壓力巨大。

五、下一步工作措施

（一）咬定任務目標，確保圓滿完成。今年要確保完成一般公共預算收入64038萬元，做大一般公共預算支出達330163萬元以上。一是精準精細算好收入賬。認真盤清家底，算好收入盤子賬，摸清稅源底數，進一步細化責任，層層分解，切實把各項任務目標真正落到實處；二是加強監測分析。及時解決收入組織過程中出現的新情況、新問題，牢牢把握收入組織工作主動權，確保圓滿完成全年收入任務。三是高度重視財政收入質量問題，不斷優化收入結構，努力破解稅收增收難題，提高稅收占比。

（二）緊盯土地出讓目標，補齊缺口。縣人民政府要緊盯《武定縣2009-2018年批而未供土地處置責任分解表》，進一步壓實責任，確保于12月20日前實現國有土地出讓收入1.6億元，填平已形成的兩本預算平衡缺口，確保年初未執行又急需執行預算項目4686.2萬元和本次會議提出審議追加議案977.82萬元，力爭兌現2017年、2018年兩年綜合績效5463萬元。

（三）強化預算管理，硬化預算約束。一是進一步優化財政支出結構，牢固樹立過緊日子的思想，切實壓縮一般性支出，有效控制和降低行政運行成本，節省下來的資金優先用于落實“三保”支出以及化解債務風險支出。二是加強預算支出管理，嚴控預算追加，硬化預算的約束力。三是對財政存量進行再清理再盤活。

（四）積極爭取財力補助彌補平衡缺口。2019年我縣爭取到位的財力性轉移支付雖然在上年基礎上有所增加，但由于縣級支出總量不斷擴大，目前預算平衡缺口較大，除需加大國有土地使用權出讓金收入組織力度外，還需再向省州爭取財力性補助支持，確保預算平衡。

（五）多渠道籌資，防范化解債務風險。積極消化存量債務，加大資金籌措力度，防范政府性債務風險，保障到期政府債務及時清償。一是開展閑置國有資產的清理盤活工作，力爭通過處置一批閑置資產化解部分債務；二是通過加大土地掛牌出讓工作，實現土地出讓收入償還化解；三是通過盤活財政存量資金，安排配套經費化解一部分債務；四是由各責任部門和各融資平臺公司通過自籌資金和債務置換進行償還。

主任、各位副主任、各位委員，目前距全年收官還有一個月的時間，各項財政收支還在執行中，收入、支出、結算補助還無法最終確定，本次預算調整之后還會有所變動，待財政收支年終決算批復后，我們將在明年的財政決算報告中予以說明。2019年，我們將在縣委的堅強領導下，在縣人大的監督指導下，在社會各界的共同努力下，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，以“不忘初心、牢記使命”主題教育為契機，突出抓重點、補短板、強弱項，大力弘揚“跨越發展、爭創一流；比學趕超、奮勇爭先”精神，為建設“多彩羅婺·幸福武定”而努力奮斗。