武定縣人民政府關于2018年度財政決算情況的報告

武定縣人民政府

關于2018年度財政決算情況的報告

 

——在武定縣第十七屆人大常委會第二十二次會議上

武定縣財政局局長  龔世雄

（2019年9月28日）

 

主任、各位副主任，各位委員：

受縣人民政府的委托，我向本次會議報告《關于2018年度財政決算情況》，請予審議。

一、武定縣2018年度財政決算情況

我縣的2018年財政年終結算已經《楚雄州財政局關于2018年州級財政與各縣市財政年終結算有關事項的通知》（楚財預〔2019〕86號）批復，按照《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國監督法》的規定以及縣第十七屆人民代表大會第三次會議財政預決算報告中“上述決算數據均為快報數，待州財政局正式批復我縣財政總決算后，部分數據會有所變化，屆時再向縣人大常委會進行專題報告。”的要求，現將州財政批復我縣的2018年財政決算情況報告如下。

（一）州財政批復我縣的2018年財政決算情況

1.地方一般公共預算收支決算情況。2018年，全縣一般公共預算收入總計307772萬元，其中：本級一般公共預算收入62536萬元，返還性收入2850萬元（增值稅和消費稅稅收返還1053萬元，所得稅基數返還369萬元，營改增五五分享返還1428萬元），一般性轉移支付收入99789萬元，專項轉移支付收入132513萬元，轉貸政府債券收入5268萬元，上年結余收入4480萬元，調入預算穩定調節基金331萬元，調入資金（國有資本經營預算調入）5萬元。全縣一般公共預算支出總計304702萬元，其中：本級一般公共預算支出297993萬元，上解支出4746萬元，債券還本支出1600萬元，安排預算穩定調節基金363萬元。收支相抵，本級一般公共預算年終滾存結余3070萬元，全部為結轉下年支出。

2.政府性基金收支決算情況。2018年，全縣政府性基金預算收入總計12460萬元，其中：本級政府性基金預算收入8011萬元，上級補助收入1490萬元，上年基金結余收入2959萬元。全縣政府性基金預算支出總計12415萬元，其中：本級基金預算支出12264萬元，上解支出151萬元。收支相抵，政府性基金滾存結余45萬元，全部為結轉下年支出。

3.國有資本經營預算收支決算情況。2018年，全縣國有資本經營預算收入5萬元，完成年初預算10萬元的50%；全縣國有資本經營預算調出資金5萬元。國有資本經營預算年終結余為0。

4.社會保險基金收支決算情況。2018年，全縣社會保險基金預算收入總計30076萬元，完成年初預算26719萬元的112.6%；全縣社會保險基金預算支出總計24474萬元，完成年初預算22519萬元的108.7%。本年收支結余5602萬元，年末滾存結余30650萬元。

（二）與州財政結算后全縣財政收支變動情況

1.地方一般公共預算收支決算變動情況。2018年州財政批復我縣一般公共預算收支如下：

一般公共預算收入總計307772萬元，比向縣第十七屆人民代表大會第三次會議財政預決算報告數307791萬元減少19萬元，主要是：企業事業單位劃轉補助收入（監察下劃）減少19萬元。原因是監察體制改革劃轉人員經費年終決算列支及上下級財政清算按11個月計算減少19萬元。

一般公共預算支出總計304702萬元，比縣第十七屆人民代表大會第三次會議財政預決算報告數減少19萬元，主要是專項上解支出增加221萬元，安排預算穩定調節基金減少240萬元。

由于一般公共預算收入總計減少19萬元，一般公共預算支出總計減少19萬元，一般公共預算年終結余無增減。

2.政府性基金預算收支決算變動情況。2018年，州財政批復我縣政府性基金預算收入總計12460萬元，與縣第十七屆人民代表大會第三次會議財政預決算報告數一致。政府性基金預算支出總計12415萬元，比縣第十七屆人民代表大會第三次會議財政預決算報告數減少43萬元，主要原因：2018年計算應補繳省級土地計提基金441萬元，而國有土地使用權出讓金收入年終單項結余僅151萬元，最終只能以151萬元清算上解，全部清算上解后仍欠州290萬元，欠州上解數計入2019年一并上解，比原上解數194萬元減少43萬元。政府性基金預算年終結余45萬元，比縣第十七屆人民代表大會第三次會議財政預決算報告數增加43萬元，主要原因：一是按照基金收支一一對應的原則，原用于沖抵上解的國有土地收益基金單項結余45萬元，不得用于沖抵上解支出全部調回，單項結余增加45萬元；二是國有土地使用權出讓金收入年終結余全部用于上解，單項結余減少2萬元。

3.國有資本經營預算收支。2018年州財政批復我縣國有資本經營預算收支與縣第十七屆人民代表大會第三次會議財政預決算報告數一致。

4.社會保險基金預算收支。2018年省返我縣社會保險基金預算收支與縣第十七屆人民代表大會第三次會議財政預決算報告數一致。

二、其他報告事項

（一）結算政策變化情況。根據《云南省人民政府關于印發云南省財政稅收增收留用及以獎代補暫行辦法的通知》（云政發〔2018〕25號）、《楚雄州財政局關于印發<楚雄州財政稅收增收留用及以獎代補暫行辦法>的通知》（楚財預〔2018〕101號）相關規定，增加了獎勵政策和懲罰政策，結果運用全部納入年終結算清算范圍。

（二）預算穩定調節基金安排使用情況

2018年年度預算執行中，由于全年“三保”缺口較大，根據《中華人民共和國預算法》及年終結算情況，將2017年安排的預算穩定調節基金331萬元全額調入一般公共預算使用。2018年，當年補充安排預算穩定調節基金363萬元全部為超收收入部分，比向縣第十七屆人民代表大會第三次會議報告數減少240萬元，主要是上解支出增加導致凈結余全部用于上解。

（三）預備費安排使用情況

2018年預備費預算數為1000萬元，占一般公共預算本級支出預算數的0.4%，未達到《中華人民共和國預算法》規定1%-3%的設置比例。由于我縣財力薄弱，僅有財力只能用于保工資、保運轉、?；久裆瑹o法足額設置預備費。根據縣委常委會、縣人民政府常務會有關會議決定及縣人大常委會相關經費追加議案的決定，2018年共動用預備費安排追加1000萬元。

（四）置換債券、新增債券安排使用情況

1.置換債券安排使用情況。2018年我縣爭取的省轉貸置換債券共1600萬元全部為一般債券，按照相關規定用于置換到期的2015年第1-3批公開、定向置換債券。

2.新增債券安排使用情況。根據《武定縣人大常委會關于對<武定縣人民政府關于2018年度政府債務限額及轉貸債券資金安排情況的議案>的決定》（武人發〔2018〕33號），2018年我縣爭取的省轉貸新增債券（一般債券）共3668.53萬元，其中：安排縣交運局公路恢復維修2300萬元，安排縣扶貧辦易地扶貧搬遷1368.53萬元。

（五）2018年11-12月安排新增支出情況

1.2018年預算調整之后，政府安排新增支出1646萬元，其中：一般公共預算安排新增支出1620萬元，政府性基金預算安排新增支出26萬元。

2.2018年年初列入政府性基金預算安排的部門專項業務經費年底調整用一般公共預算一般性轉移支付最后一批財力安排，增加一般公共預算支出2284萬元，減少政府性基金預算執行2284萬元。

三、存在的問題和對策

（一）存在問題

今年以來，是中央省州對穩收支保三保各項工作要求最高、內容最多、拋出問題最難的一年，我縣穩收支保三保工作任務異常艱巨，財政成為各種矛盾聚焦的中心，主要問題還是集中在“增收難、提質難、平衡難、防風險難”四大難上。一是收入增長難。隨著減稅降費效應的持續發酵，企業對新稅制的適應性逐漸增強，抵扣越來越充分，減稅越來越明顯，在減輕企業負擔的同時也加大了財政收入壓力。財政增收形勢日趨嚴峻，面臨稅源嚴重不足，重點項目推進緩慢，經濟增長后勁不足等問題。二是收入提質難。2018年雖然非稅收入占比較上年下降了2.6個百分點，但占比仍然較高，達38.9%，全州排名倒數第二位，優化財政收入質量成效不明顯，2019年預計將出現反彈態勢。三是收支平衡難。縣鄉政府事權與財權不匹配，縣級財力嚴重不足，預算約束力不強，執行不夠規范是平衡難的最大癥結所在。由于基層工作繁雜，預算支出調整追加頻繁，涉及項目多、調整金額大，預算約束力軟化。各項財政支出政策不斷出臺，而上級轉移支付增量有限的情況下，縣級預算平衡壓力持續增加，縣級收支矛盾越加突出。四是債務風險防范難。由于全縣政府性債務規模大，而且逾期債務規模在不斷擴大，除了直接由我縣償還的銀行類貸款外，其余差欠上級平臺公司以及工程施工方的貸款、工程款等均出現了逾期，債務風險進一步加巨。債務風險提示已處于橙色預警狀態，風險防范越來越難。

（二）應對措施

2019年，我們將按照縣第十七屆人民代表大會第三次會議的有關決議以及本次會議要求，不斷強化預算執行，完善財政決算工作，扎實推進各項財政改革，圓滿完成今年各項預算任務。重點做好以下工作：一是強化收入管理，努力做好財力保障。充分認識國內外經濟形勢的嚴峻性和復雜性，深入開展收入分析，加強重點稅費監控，繼續實施綜合治稅。規范非稅收入收繳管理，加大監管力度，切實做到非稅收入依法征管。二是加強財源培植，壯大縣級財政實力。如何加強財源建設，努力壯大縣級自身財政實力？既是當前財政工作面臨的現實問題，也是今后財政工作的重點和難點問題。就我縣來講，要破解征收難題改變現狀就要大力發展園區經濟，促進工業園區企業規模化、規范化。發展園區經濟要堅持科技含量高、經濟效益好、資源消耗低、環境污染少、人力資源能得到充分利用和信息化帶動的新型工業化原則，實行資源導向型和市場導向型集約發展的規模。三是盤活財政存量，緩解資金調度壓力。通過盤活財政存量資金，增強縣級財政資金統籌能力，調整支出結構，用收回的財政存量資金安排已納入年初預算盤子安排的民生支出，騰出部分一般公共預算可用財力資金用于保障新增政策性增資和零星增資需求。四是強化預算約束，嚴格控制預算追加。大力壓縮會議費、辦公設備購置費、差旅費、車輛購置和運行經費、公務接待費等一般性支出，嚴格控制當年新增支出，年內除政策性因素外，各單位、各部門的公用經費一律不調整追加。五是加大統籌力度，突出重點領域保障。積極爭取財力性補助，統籌財力配置，科學安排支出預算，把保工資、保運轉、保基本民生作為首要位置抓實，確保資金及時足額供給。強化精準扶貧財政保障力度，全面推進財政涉農資金整合，加大一般公共預算、政府性基金預算的統籌力度，確保政府性基金預算收入足額入庫，為列入政府性基金預算盤子安排的項目性民生、縣級重點支出、防風險支出等提供財力保障。

主任、各位副主任、各位委員，2018年，在縣委的正確領導下，在縣人大的依法監督下，圓滿完成了年初既定的各項目標任務，全縣財政運行總體情況良好，為全縣經濟社會持續健康發展提供了有力保障。2019年，我們將在縣委的堅強領導下，在縣人大的監督指導下，在社會各界的共同努力下，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，突出抓重點、補短板、強弱項，大力弘揚“跨越發展、爭創一流；比學趕超、奮勇爭先”精神，為建設“多彩羅婺·幸福武定”而努力奮斗。