武定縣人民政府關于武定縣2024年財政決算情況（草案）的報告

監督索引號53232903100011000 

（2025年9月29日在武定縣第十八屆人大常委會第二十七次會議上）

武定縣人民政府

主任，各位副主任、各位委員：

根據會議安排，我代表縣人民政府向會議作關于武定縣2024年財政決算情況（草案）的報告，請予審議。

我縣的2024年財政年終結算已經《楚雄州財政局關于2024年州財政與各縣市財政年終結算有關事項的通知》（楚財預〔2025〕45號）批復，按照《中華人民共和國預算法》《監督法》的規定以及縣第十八屆人民代表大會第五次會議財政預決算報告中“上述數據均為快報數，待州財政局正式批復我縣財政總決算后，部分數據會有所變化，屆時再向縣人大常委會進行專題報告”的要求，現將州財政批復我縣的2024年財政決算情況報告如下。

一、與州財政結算后全縣財政收支變化情況

（一）一般公共預算情況

1.收入情況。與州財政結算后，全縣一般公共預算收入總計310008萬元，與原報告數一致。其中：本級一般公共預算收入46921萬元，返還性收入3135萬元（增值稅和消費稅稅收返還收入1053萬元，所得稅基數返還369萬元，增值稅五五分享返還收入1428萬元，其他稅收返還收入——省級三稅增收留用獎補285萬元），一般性轉移支付收入163542萬元，專項轉移支付收入62556萬元，轉貸政府債券收入7361萬元（其中：新增一般債券800萬元，再融資一般債券6561萬元），上年結轉26483萬元，從國有資本經營預算調入一般公共預算10萬元。

2.支出情況。與州財政結算后，全縣一般公共預算支出總計296207萬元，比原報告數296205萬元增加2萬元，主要原因是可再生能源電價附加增值稅返還資金結算扣款增加上解支出2萬元。其中：本級一般公共預算支出276750萬元，上解支出7901萬元（比原報告數7899萬元增加2萬元），債務還本支出8530萬元（其中：地方政府一般債券還本支出7361萬元，向外國政府和國際組織借款還本支出1169萬元），調出資金3026萬元。

3.平衡情況。收入總計310008萬元，支出總計296207萬元，年終結轉13801萬元（比原報告數13803萬元減少2萬元），全部為結轉下年支出的上級專項資金，收支平衡。

（二）政府性基金預算情況

1.收入情況。與州財政結算后，全縣政府性基金預算收入總計72779萬元，與原報告數一致。其中：本級政府性基金預算收入1344萬元，上級補助收入5759萬元，債務轉貸收入60800萬元（新增專項債券9000萬元和再融資專項債券51800萬元），上年結轉結余1850萬元，調入資金3026萬元。

2.支出情況。與州財政結算后，全縣政府性基金預算支出總計70278萬元，與原報告數一致。其中：政府性基金預算支出18448萬元，上解支出30萬元，債務還本支出51800萬元。

3.平衡情況。政府性基金預算收入總計72779萬元，支出總計70278萬元，年終結轉結余2501萬元，收支平衡。

（三）社會保險基金預算情況

1.收入情況。與州財政結算后，全縣社會保險基金預算收入總計56518萬元，與原報告數一致。

2.支出情況。與州財政結算后，全縣社會保險基金預算支出總計80048萬元，比原報告數80046萬元增加2萬元。主要變化原因是匯總表支出數據與各險種支出數據以萬元為單位四舍五入后出現的差異。

3.滾存結余情況。收支相抵后全縣社會保險基金本年收支結余-23530萬元，比原報告數-23528萬元增加赤字2萬元。年末滾存結余33396萬元，比原報告數33398萬元減少2萬元，原因為支出數據變動而變動。

（四）國有資本經營預算情況

1.收入情況。與州財政結算后，全縣國有資本經營預算收入總計850萬元，與原報告數一致。其中：本級國有資本經營預算收入841萬元，上級補助收入9萬元。

2.支出情況。與州財政結算后，全縣國有資本經營預算支出總計850萬元，與原報告數一致。其中，國有資本經營預算支出840萬元，調出資金10萬元。

3.平衡情況。國有資本經營預算收入總計850萬元，國有資本經營預算支出總計850萬元，年終無結轉結余，收支平衡。

二、其他報告事項

（一）調入資金情況

2024年全縣一般公共預算調入資金10萬元（從國有資本經營預算調入），用于補充一般公共預算財力；政府性基金預算調入資金3026萬元（從一般公共預算調入），用于彌補政府性基金預算專項債券付息缺口。

（二）預算穩定調節基金安排使用情況

2023年末全縣預算穩定調節基金規模為502萬元，2024年未動用預算穩定調節基金，無一般公共預算超收以及結余資金安排預算穩定調節基金，2024年末全縣預算穩定調節基金規模502萬元。

（三）預備費安排使用情況

2024年嚴格按照一般公共預算支出預算數的1%（最低限額）足額設置預備費2522萬元，年度預算執行中未動用預備費，預備費年終已全部用于平衡財政收支預算。

（四）“三保”預算執行情況

2024年全縣“三保”支出130218萬元，其中：保基本民生36821萬元，保工資88832萬元，保運轉4565萬元。縣級“三保”主體責任全面落實。

（五）2024年11—12月安排新增支出情況

2024年預算調整之后，11—12月安排新增支出234.66萬元，主要為城鄉居民養老保險代繳資金、民族團結進步示范縣創建和人大代表補選等經費。

（六）置換債券、新增債券安排使用情況

1.置換債券安排使用情況。2024年我縣爭取的省轉貸置換債券共6561萬元，其中：一般債券6561萬元，專項債券0萬元。按照相關規定用于置換到期的2017年第三期一般債券1020萬元、第七期一般債券1820萬元、第十期一般債券2421萬元；置換到期的2019年第五期一般債券700萬元；置換到期的2021年第四期一般債券600萬元。

2.新增債券安排使用情況。2024年我縣新增債券61600萬元，其中：一般債券800萬元，專項債券60800萬元。分別為：武定縣老年護理院建設項目一般債券800萬元；隱債化解新增補充政府性基金財力專項債券5000萬元；隱債化解新增結存限額再融資專項債券5800萬元；隱債化解新增限額置換隱性債務再融資專項債券資金46000萬元；其他地方自行試點項目收益專項債券4000萬元（其中：武定縣老年護理院建設項目2000萬元，武定工業園區祿金片區供排水工程2000萬元）。

（七）債務限額情況

2024年全縣政府債務限額為373549萬元，其中：一般債務限額201056萬元，專項債務限額172493萬元。

（八）債務余額情況

截至2024年末，全縣政府債務余額為371516萬元，其中，一般債務199223萬元（含外債38925萬元），專項債務172293萬元。

（九）2024年項目支出績效評價情況

一是縣級預算單位和11個鄉鎮對年度預算支出開展績效自評，自評對象包括部門整體支出和項目支出，部門整體支出績效自評資金范圍包括縣級預算安排、財政存量資金安排部門的所有資金，以及部門事業收入、經營收入等單位自有資金。項目支出自評范圍為縣級預算和上級專項安排的全部項目支出。績效自評實現四本預算“全覆蓋”。二是在各預算單位開展績效自評的基礎上，選取四本預算的6個重點支出項目開展績效再評價，涉及資金11.1億元。選取縣文化和旅游局開展部門整體支出績效評價。抽取1個2025年預算項目開展事前績效評估，涉及資金157.68萬元。通過開展事前和事后績效審核評價，財政資金使用效益不斷提高，預算績效管理工作穩步提升。

（十）審計查出問題及整改情況

縣審計局對全縣2024年度縣級財政預算執行及決算草案編制情況進行了審計，并出具《武定縣2024年度縣本級財政預算執行及決算草案編制情況審計報告》（武審報〔2025〕3號）。提出了部分上級轉移支付未在30天內分配下達、部分預算單位預算收入未繳庫、隱匿列支“三公”經費、債券資金使用不及時、專項債券利息未及時繳庫、部分專項資金被用于平衡預算等問題。當前，各相關部門正按審計整改要求積極推進整改工作，整改情況將按時報送縣審計局，并向縣人大常委會進行報告。

主任、各位副主任、各位委員，在縣委的正確領導下，在縣人大常委會的監督和支持下，2024年的財政決算工作已基本結束，下一步我們將嚴格按照《中華人民共和國預算法》及其實施條例、《云南省預算審查監督條例》等法律法規要求，按照法定時間批復部門決算并組織對財政決算和部門決算進行依法公開，同時對預算執行和決算中存在的問題進行認真整改，切實做好年度財政收支各項工作，確保各項目標的實現。

以上報告，請予審議。

監督索引號53232903100011111